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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2019-04-06 10:44

您好,固定資產直接入到今年的賬里,從入賬下月起計提折舊,費用金額不大的(低于上年利潤10%),也可以記入今年的費用里,否則,記入以前年度損益調整處理,再匯算清繳時加上即可。

小彭喲喲 追問

2019-04-06 12:43

固定資產就按照今年的入帳時間開始計提,之前的折舊就不用補計提了是嗎

小彭喲喲 追問

2019-04-06 12:52

因為剛開業(yè),所以年利潤是負數,那費用是通過以前年度損益調整,然后結轉到未分配利潤是嗎。

王雁鳴老師 解答

2019-04-06 13:57

您好,是的,之前的折舊就不計提了。是的,費用就是您說的方法處理。

小彭喲喲 追問

2019-04-06 14:19

做2018年的匯算清繳時加上是嗎,

王雁鳴老師 解答

2019-04-06 14:20

您好,是的,匯算時加上這個費用處理的。

小彭喲喲 追問

2019-04-06 14:24

費用通過以前年度損益調整科目做調整,具體的分錄,老師能幫我寫下嗎,謝謝

王雁鳴老師 解答

2019-04-06 14:27

您好,借:以前年度損益調整,貸:現金或者銀行存款等科目,之后再做借:利潤分配-未分配利潤,貸:以前年度損益調整。

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相關問題討論
你好! 這部分所得稅,以前有沒有計提呢?
2020-12-30 17:49:11
企業(yè)匯算清繳補交所得稅,是指企業(yè)在納稅期限屆滿后,由于匯繳及計稅錯誤,造成實際應納稅款大于實際匯繳稅款時,或由于未按規(guī)定納稅而應補交欠繳稅款等原因造成應納稅款超出實際匯繳稅款,需補繳稅款的情況。其賬務處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項,隨后反計入已交稅金,最后進行貸方結轉,將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識:另一種賬務處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應稅項貸方,最后結轉增值稅應繳清空,以及對應入帳到企業(yè)應交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
這個需要看你稅局要求不,不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
小企業(yè)會計準則 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費,企業(yè)所得稅 借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022-05-20 09:16:30
你好,借:以前年度損益調整 貸:應交稅費 借:應交稅費 貸:銀行存款
2020-09-12 11:12:03
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