小櫻桃加油 追問

2019-04-04 17:03

分錄如何填寫

樸老師 解答

2019-04-04 17:10

1沖減原出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入，計提銷項稅 
 
借;產(chǎn)品銷售收入——出口收入 
 
貸：產(chǎn)品銷售收入——內(nèi)銷收入 
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅(銷項稅額) 
 
2.紅字沖銷 
 
借：產(chǎn)品銷售成本(紅字) 
 
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(紅字) 
跨年暫估庫存商品，在年初時應(yīng)用紅字沖回，再按正常會計處理 
跨年的應(yīng)沖未沖的,涉及到主營業(yè)務(wù)成本,影響到利潤,需做年度損益調(diào)整,所得稅調(diào)整額 
借：庫存商品-暫估商品 - 
     貸：應(yīng)付貨款-X公司 - 
借：未分配利潤（調(diào)整年初數(shù)）   
    貸：庫存商品--暫估商品        
借：庫存商品--商品名稱           
    貸：應(yīng)付貨款--A公司   
銷售結(jié)轉(zhuǎn)時： 
借：商品銷售成本--商品名稱     
貸：庫存商品--商品名稱

小櫻桃加油 追問

2019-04-04 17:12

原本出口沒有做收入，沒有開票的沒有收款的

樸老師 解答

2019-04-04 17:20

那你就直接做成收入就可以了

小櫻桃加油 追問

2019-04-04 17:21

借方登記哪個科目的？

小櫻桃加油 追問

2019-04-04 17:23

老師能否具體說一下具體分錄如何填寫

樸老師 解答

2019-04-04 17:57

你是銀行存款增加了對吧

小櫻桃加油 追問

2019-04-04 18:08

沒有銀行存款呀，我重新把我的問題整理一下，2018年有出口貨物，貨物以樣品形式出口，此樣品不收取貨款，在2018年沒有做過銷售收入的確定，也沒有開發(fā)票，在2019年清理2018年度還未辦理出口退稅單據(jù)時發(fā)現(xiàn)有三單貨時樣品，在本年3月份將這三單貨做內(nèi)銷處理，在增值稅申報時做未開票收入，繳納增值稅，但是分錄上面處理不太懂