依水落花聽雨 追問

2019-04-04 15:00

怎么個抵扣法，我問的是

meizi老師 解答

2019-04-04 15:14

你好  按進項稅發(fā)票上面的稅額來抵扣

依水落花聽雨 追問

2019-04-04 15:16

用數(shù)字乘百分之16我明白，我問的是記賬憑證的時候怎么抵扣你能明白我說的不

meizi老師 解答

2019-04-04 15:20

你好 你說的是在月末的時候 一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)就可以了 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款