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送心意

張艷老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-04-04 10:44

您018年誤將增值稅和附加稅減免分錄計(jì)入營業(yè)外支出的分錄是怎么做的？請(qǐng)上傳一下

會(huì)撒嬌的百合 追問

2019-04-04 10:49

2018年錯(cuò)誤： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅857.18 
       應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅60 
       應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加25.72 
       應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加17.14 
貸：營業(yè)外支出960.04

張艷老師 解答

2019-04-04 11:54

其實(shí)這個(gè)是不用做調(diào)整分錄了，因?yàn)橘J記營業(yè)外支出，也就相當(dāng)于是營業(yè)外收入了。使用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整去年的分錄，最終就是相等于沒做，因?yàn)橘J方的營業(yè)外支出和貸方的營業(yè)外收入都是用以前年度損益調(diào)整科目代替了。

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相關(guān)問題討論
需要看啥情況，你們這個(gè)啥營業(yè)外收入，具體啥？
2020-07-22 14:36:42
小規(guī)模是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，一般納稅人不免征增值稅的
2019-05-05 13:22:29
是的，你寫這個(gè)是對(duì)這個(gè)
2020-04-01 17:00:42
直接填在第一行就可以了
2019-04-08 11:18:57
你好，小規(guī)模納稅人免征增值稅要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
2019-12-17 15:27:45
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