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送心意

叮當(dāng)老師

職稱稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,建筑業(yè)

2019-04-03 16:18

建筑行業(yè)一般需要提供60%左右的材料發(fā)票,25%左右的勞務(wù)發(fā)票。 
成本結(jié)轉(zhuǎn)步驟: 
1.購買材料時(shí)借:原材料 、進(jìn)項(xiàng)  貸:應(yīng)付賬款 
結(jié)轉(zhuǎn)材料成本時(shí):借:工程施工-合同成本-材料費(fèi) 貸:原材料。 
2.取得人工發(fā)票時(shí):借:工程施工-合同成本-勞務(wù)費(fèi)  貸:應(yīng)付賬款 
3.結(jié)轉(zhuǎn)本期成本 
借:主營業(yè)務(wù)成本 
   貸:工程施工-合同成本-勞務(wù)費(fèi)/材料費(fèi)/機(jī)械使用費(fèi)等 
         工程施工-間接費(fèi)用

會(huì)計(jì)學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-03 16:21

我知道需要提供進(jìn)項(xiàng),可是幾乎都沒有進(jìn)項(xiàng)的

會(huì)計(jì)學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-03 16:23

所以都是申請(qǐng)核定征收

叮當(dāng)老師 解答

2019-04-03 16:26

沒有很難取得進(jìn)項(xiàng)的話可以申請(qǐng)轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人哦?;蛘呖梢詤f(xié)商將合同簽訂為甲供材或者清包工。

會(huì)計(jì)學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-03 16:29

就是一定要一般納稅人不是,很多就是掛過來公司這里開個(gè)票,都沒有進(jìn)項(xiàng)票進(jìn)來

會(huì)計(jì)學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-03 16:30

開票的時(shí)候不是借記應(yīng)收賬款,某某公司。貸記工程結(jié)算收入,在后面在結(jié)轉(zhuǎn)借去主營業(yè)務(wù)成本,借或者貸合同毛利,貸主營業(yè)務(wù)收入嗎

叮當(dāng)老師 解答

2019-04-03 16:34

您好,核定征收只針對(duì)的是企業(yè)所得稅哦。實(shí)在無法取得進(jìn)項(xiàng)就只能繳納更多的增值稅呢。 
買賣發(fā)票屬于違法行為,千萬別踩這一紅線哦。

會(huì)計(jì)學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-03 16:37

就是多交增值稅了,那也沒有辦法,所以每個(gè)月增值稅都交很多呀

會(huì)計(jì)學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-03 16:38

所以這樣子就沒有多少費(fèi)用,就不知道怎么去結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本了

叮當(dāng)老師 解答

2019-04-03 16:38

嗯,下次簽訂合同的時(shí)候可以跟甲方協(xié)商,讓甲方供應(yīng)一定的材料,做甲供材,你們就可以申請(qǐng)備案進(jìn)行簡易計(jì)稅。

會(huì)計(jì)學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-03 16:38

比如我這個(gè)月公司開給某某公司20萬,在沒有任何進(jìn)項(xiàng)票的情況想只有算人工費(fèi)25,像這樣子的情況結(jié)轉(zhuǎn)成本要怎么做會(huì)比較好

叮當(dāng)老師 解答

2019-04-03 16:46

學(xué)員您好! 
人工費(fèi)25萬元出錢時(shí)計(jì)入: 
借:工程施工-合同成本-勞務(wù)費(fèi)  貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金 
 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 
借:主營業(yè)務(wù)成本  貸:工程施工-合同成本-勞務(wù)費(fèi)。

會(huì)計(jì)學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-03 16:52

合同毛利科目一般是在什么情況才會(huì)用到呢、

叮當(dāng)老師 解答

2019-04-03 16:55

學(xué)員您好!一般采用了建造合同準(zhǔn)則的才需要使用哦。您單位估計(jì)是沒有采用的,所以不需要使用。

會(huì)計(jì)學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-03 17:04

我看原來會(huì)計(jì)做的就有用到,所以有點(diǎn)發(fā)暈

叮當(dāng)老師 解答

2019-04-03 18:51

學(xué)員您好!既然前任會(huì)計(jì)采用了建造合同準(zhǔn)則,你可以繼續(xù)延用哦。 
可以到國家稅務(wù)總局下載相關(guān)文件學(xué)習(xí)。學(xué)堂里面林久時(shí)老師也有講過喲。

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相關(guān)問題討論
你好,完工百分比可以準(zhǔn)確計(jì)算嗎??
2021-08-17 09:37:02
你好,按照完工百分比這個(gè)比例結(jié)轉(zhuǎn)
2020-06-11 12:43:12
你好,只能做一部分工資,
2020-03-24 15:10:21
學(xué)員你好!可以做一筆分錄沖回前任做的賬,然后重新做一筆暫估并結(jié)轉(zhuǎn)。
2019-04-11 15:21:25
你好,當(dāng)月有確認(rèn)收入嗎
2018-04-11 10:33:18
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