? ? ? 追問

2019-04-03 11:25

老師是否能告知具體分錄

月月老師 解答

2019-04-03 11:39

你好，稅務(wù)稽查的結(jié)果呢，那張成本票不能作為成本列支嗎

? ? ? 追問

2019-04-03 13:52

嗯，對的，我是不是應(yīng)該在去年12月份調(diào)

? ? ? 追問

2019-04-03 13:55

我是不是直接，借，以前年度損益60000*0.25*0.5，貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅企業(yè)

月月老師 解答

2019-04-03 13:59

你好借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸：當(dāng)時的入帳科目借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅以前年度損益調(diào)整差額轉(zhuǎn)利潤分配。

? ? ? 追問

2019-04-03 14:44

你剛說的那個分錄，喲是從12學(xué)開始做賬嗎

月月老師 解答

2019-04-03 14:47

你好，你是什么意思，我沒看懂。

? ? ? 追問

2019-04-03 14:48

是用的金蝶軟件如果這樣調(diào)賬，但是12月我自己在電子稅務(wù)申報過了，我是不是要跟專管員說

月月老師 解答

2019-04-03 14:50

你好，和專管員溝通一下。這是匯算清繳調(diào)整。

? ? ? 追問

2019-04-03 14:51

你剛說的那個分錄，我是從12月開始做賬嗎

月月老師 解答

2019-04-03 14:52

你好，不是的，是現(xiàn)在這個月的分錄，12月份報表已經(jīng)申報過了，不能修改。

? ? ? 追問

2019-04-03 15:04

借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸：當(dāng)時的入帳科目（？）這個我是寫現(xiàn)金還是應(yīng)付賬款

月月老師 解答

2019-04-03 15:05

你好，你這張成本票，但是是怎么做的分錄。

? ? ? 追問

2019-04-03 15:13

票來了我是借：主營業(yè)務(wù)成本貸：現(xiàn)金如果按你剛才那個分錄又貸現(xiàn)金是不是有點問題

月月老師 解答

2019-04-03 15:16

你好，你已經(jīng)進(jìn)成本了，就是不能稅前扣除，對嗎

? ? ? 追問

2019-04-03 15:21

我已經(jīng)入賬了，那是去年8月份的了，結(jié)果對方公司被查了

月月老師 解答

2019-04-03 15:29

你好，稅務(wù)局不讓稅前扣除借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用貸：應(yīng)交稅金—企業(yè)所得稅成本票不用改，因為也付現(xiàn)金了，就是補(bǔ)稅款了。

? ? ? 追問

2019-04-03 16:28

那意思我今年所得稅匯繳的時候還是照常申報只是單獨補(bǔ)交那張成本票的稅費

月月老師 解答

2019-04-03 16:32

你好，匯算清繳的時候做納稅調(diào)增。補(bǔ)繳所得稅。

? ? ? 追問

2019-04-03 16:36

是不是必須提前跟專管員溝通或者不說

月月老師 解答

2019-04-03 16:40

你好，還是溝通一下，比較好。