不會游泳的魚 追問

2019-04-03 10:42

那我沒有超過1年的預(yù)付費(fèi)用，做在那個(gè)科目，資產(chǎn)負(fù)債表那里填列？

宋生老師 解答

2019-04-03 10:43

你好！你可以計(jì)入預(yù)付賬款，有這個(gè)科目的

不會游泳的魚 追問

2019-04-03 10:51

但是這個(gè)費(fèi)用是先交的1年的費(fèi)用，不用分?jǐn)偟矫總€(gè)月？而且我預(yù)付11萬，只收到8萬的發(fā)票，那我這8萬怎么分?jǐn)偟矫吭?，分錄怎么做啊?/p>

宋生老師 解答

2019-04-03 10:58

您好！你先付1年的費(fèi)用，是要分到每個(gè)月。跟你收到幾個(gè)月的發(fā)票沒關(guān)系。你每個(gè)月正常攤銷。

不會游泳的魚 追問

2019-04-03 11:15

1、付款  借：預(yù)付賬款 11  貸：銀行存款  11 
2、收到發(fā)票 借：銷售費(fèi)用  8    貸：預(yù)付   8 
3、待攤 怎么做？

宋生老師 解答

2019-04-03 11:22

您好！不是的。收到發(fā)票不需要單獨(dú)做分錄。 
是每個(gè)月攤銷的時(shí)候，借銷售費(fèi)用 貸預(yù)付賬款。 
至于發(fā)票，你可以貼到付款的分錄里面或者某個(gè)月攤銷的里面。

不會游泳的魚 追問

2019-04-03 11:26

發(fā)票不是要和付款金額對上？

不會游泳的魚 追問

2019-04-03 11:28

而且這個(gè)是專票，要抵扣的，老師能寫個(gè)具體的分錄讓我看看？

宋生老師 解答

2019-04-03 11:32

你好！最終是要對的上。 
你如果是專票的話，就按你的這個(gè)做算了。 
1、付款 借：預(yù)付賬款 11 貸：銀行存款 11 
2、收到發(fā)票 借：銷售費(fèi)用    應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付 8 
不過這樣本身不太符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。

不會游泳的魚 追問

2019-04-03 11:34

現(xiàn)在就是在糾結(jié)這8萬怎么分?jǐn)偟矫總€(gè)月里面！

宋生老師 解答

2019-04-03 11:37

你好！你可以這樣，1、付款 借：其他應(yīng)收款 11 貸：銀行存款 11 
2、收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)收款 8 
然后每個(gè)月攤銷，借銷售費(fèi)用 貸預(yù)付賬款

不會游泳的魚 追問

2019-04-03 11:46

攤銷時(shí)不用后面附件嗎？

宋生老師 解答

2019-04-03 11:57

你好！攤銷不用附了，你要付的話也可以，復(fù)印下發(fā)票。

不會游泳的魚 追問

2019-04-03 12:03

老師為什么要用其他應(yīng)收款啊

宋生老師 解答

2019-04-03 13:53

您好！因?yàn)槟愣既腩A(yù)付的話，沒辦法做到那么清晰。

不會游泳的魚 追問

2019-04-03 13:58

就是說不入預(yù)付，就做其他應(yīng)收，沒有其他的科目可以掛啦

宋生老師 解答

2019-04-03 14:05

你好！其實(shí)這個(gè)其他應(yīng)收只是中間過一下而已。 
你預(yù)付的做其他應(yīng)收是比較合適的。其他的沒這么合適