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送心意

陳老師Fairy

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,CMA

2019-04-02 18:29

你好同學(xué)，這是兩個不同的概念，稅務(wù)口徑的企業(yè)所得和利潤表金額不一致，可區(qū)分兩大部分來看： 
1、業(yè)務(wù)招待費，教育經(jīng)費等有抵扣比例限制，非義務(wù)捐贈不得扣除、研發(fā)費用加計扣除等，這些導(dǎo)致的所得額差異是不會有遞延影響的 
2、由于會計準則和稅法的規(guī)定不同，導(dǎo)致的當期會計處理計入成本費用而稅法上卻不允許當期記錄的但是可以以后期間扣除的，才會產(chǎn)生遞延的影響，例如：會計上用加速折舊法，而稅法只允許用年限平均法計提折舊產(chǎn)生的差異，會有遞延所得稅的影響

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相關(guān)問題討論
你好，不需要調(diào)整的，調(diào)表不調(diào)賬的
2020-04-22 22:24:01
你好，企業(yè)所得稅是根據(jù)應(yīng)納稅所得額乘以稅率計算出來的。
2019-01-13 18:42:34
不完全是的，如果利潤總額不需要調(diào)整，應(yīng)納稅所得額就是利潤總額。
2017-03-31 16:51:15
你好同學(xué)，凈利潤=利潤總額-所得稅，不包含增值稅
2024-05-23 16:54:39
你好，之前年度有虧損需要彌補嗎？
2019-02-01 17:50:16
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