心靈驛站 追問

2019-03-31 16:20

我是這樣做的，比如3月份共交社保費4500元，公司承擔3000  員工個人承擔1500 
  分錄如下： 
  先計提     借：管理費用    社保費    3000 
                       貸：應付社保費   3000  
 
當月交的時候，借：應付社保費     3000 
                                   其他應收款   代墊個人社保費   1500 
                                 貸：銀行存款   4500 
發(fā)工資的時候  借：應付職工薪酬    1500 
                             貸：其他應收款   1500 
 
這樣做分錄對嗎，請幫我列式一下正確的分錄

克江老師 解答

2019-03-31 16:37

計提 借：管理費用 社保費 3000 
           貸：應付職工薪酬 3000  
月交的時候，借：應付職工薪酬 3000 
                  其他應收款 代墊個人社保費 1500 
             貸：銀行存款 4500 
計提工資：借：管理費用   1000000 
                貸：應付職工薪酬  1000000 
                    發(fā)工資： 
            借：應付職工薪酬 1000000 
                   貸：   其他應收款 代墊個人社保費 1500 
                                銀行存款1000000-1500