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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

xiao羅老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-03-29 16:51

1、所得稅是季度預(yù)繳，年度匯算清繳。 
2、服務(wù)已發(fā)生，收到對(duì)方發(fā)票就可以確認(rèn)費(fèi)用。不論是否給付貨幣。

白雪 追問(wèn)

2019-03-29 16:54

嗯，會(huì)計(jì)分錄如何寫(xiě)？

xiao羅老師 解答

2019-03-29 17:00

收到發(fā)票時(shí) 
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 
      應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
  貸：應(yīng)付賬款 
支付貨款時(shí) 
借：應(yīng)付賬款 
   貸：銀行存款

白雪 追問(wèn)

2019-03-29 17:09

好的，謝謝

xiao羅老師 解答

2019-03-29 17:18

不客氣，祝你工作順利！

白雪 追問(wèn)

2019-03-29 21:50

若果是年度匯算清繳是不是必須把款付了，

xiao羅老師 解答

2019-03-29 22:07

沒(méi)有這種說(shuō)法。是說(shuō)在匯算清繳前費(fèi)用得取得發(fā)票才能稅前列支。

白雪 追問(wèn)

2019-03-29 22:14

嗯，若果取得發(fā)票了，但5月底之前沒(méi)給對(duì)方運(yùn)輸費(fèi)，這個(gè)也能稅前扣除是嗎

xiao羅老師 解答

2019-03-29 22:17

是的，你的理解正確。

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預(yù)繳，需要計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 借：應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 匯算清繳時(shí)的分錄一樣的，如果預(yù)提的費(fèi)用一致，就不需要處理了。
2019-01-27 22:34:57
你好 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 借 利潤(rùn)分配 貸 以前年度損益調(diào)整
2020-06-26 09:20:11
同學(xué)你好 很高興為你解答 請(qǐng)問(wèn)你的問(wèn)是什么 季度抵減匯算多交的所得稅嗎
2021-10-15 16:54:45
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2018-06-14 18:25:58
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
2020-06-01 09:38:40
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