學(xué)徒 追問

2019-03-29 16:18

這個表是全年的。那么我們季度申報的適應(yīng)哪個？

鄒老師 解答

2019-03-29 16:19

你好，季度就把這個表格的應(yīng)納稅所得額，速算扣除數(shù)除以4就是了

學(xué)徒 追問

2019-03-29 16:25

比如我2019年第一個季度含稅銷售額是30萬那怎么計算個人所得稅？

鄒老師 解答

2019-03-29 16:26

你好，應(yīng)納稅所得額是所得？

學(xué)徒 追問

2019-03-29 16:29

老師是怎么理解的

鄒老師 解答

2019-03-29 16:32

你好，應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減  
與收入沒有必然關(guān)系的

學(xué)徒 追問

2019-03-29 16:39

怎么調(diào)增調(diào)減

鄒老師 解答

2019-03-29 16:41

你好，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，會計上據(jù)實(shí)扣除，而稅法有扣除限額，就會納稅調(diào)增 
再比如國債利息收入，會計上計入利潤，而稅法屬于免稅收入，需要調(diào)減

學(xué)徒 追問

2019-03-29 17:05

老師，接著剛才的問題：另外這個施工收入金額又如何確認(rèn)呢？？幾千萬的施工材料，那也是按3%的稅款繳納增值稅？？（小規(guī)模企業(yè)）

鄒老師 解答

2019-03-29 17:06

你好，就是根據(jù)你單位正常提供施工服務(wù)應(yīng)當(dāng)收取款項(xiàng)確認(rèn)收入 
小規(guī)模增值稅是3%

學(xué)徒 追問

2019-03-29 17:11

那就需繳納100多萬的增值稅了

鄒老師 解答

2019-03-29 17:12

你好，如果收入有幾千萬（超過3500萬），繳納增值稅就有100多萬的

學(xué)徒 追問

2019-03-29 17:15

提供施工服務(wù)沒有那其實(shí)也是我們虛設(shè)的咯？？我只是按施工材料金額預(yù)算的

鄒老師 解答

2019-03-29 17:15

你好，提供施工服務(wù)沒有，這個是什么意思？

學(xué)徒 追問

2019-03-29 17:22

因?yàn)檎鎸?shí)的是我們跟村委租地，賬面處理不是我們提供服務(wù)么，提供服務(wù)這個金額不就是虛的嗎？？

鄒老師 解答

2019-03-29 17:24

你好，跟村委租地開發(fā)房屋？

學(xué)徒 追問

2019-03-29 17:34

對呀

鄒老師 解答

2019-03-29 17:37

你好，那還是需要按房地產(chǎn)拿地開發(fā)房屋，然后出租，銷售房屋處理才是的