超越平凡 追問

2019-03-27 10:30

是10%

超越平凡 追問

2019-03-27 10:31

我算的對嗎 
進項票的印花稅和附加稅能抵嗎

張艷老師 解答

2019-03-27 10:38

想問一下這個60萬3%的發(fā)票，是專票嗎？

超越平凡 追問

2019-03-27 10:39

是的

張艷老師 解答

2019-03-27 10:41

如果是專票的話，總的進項稅額=165517.24+17475.73=182992.97，是進項稅額大于銷項稅額，是不交納增值稅的。

超越平凡 追問

2019-03-27 10:43

企業(yè)所得稅呢 
得交多少 
附加稅交多少

張艷老師 解答

2019-03-27 10:59

企業(yè)所得稅是要有收入、成本、費用等數(shù)字，才可以計算的。 
增值稅免征的話，附加稅也是免征的。

超越平凡 追問

2019-03-27 11:03

老師我現(xiàn)在想知道企業(yè)所得稅是按25%交還是按5%交

張艷老師 解答

2019-03-27 11:10

這個要看您公司能否享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，還要看應納稅所得額是多少?

超越平凡 追問

2019-03-27 11:44

應該是小微企業(yè)

超越平凡 追問

2019-03-27 11:45

就是我剛剛發(fā)給你的120萬+60萬的進項，開出去的銷向200萬

超越平凡 追問

2019-03-27 11:46

是不是如果把進項票計入到成本還得減去進項票所包含的稅額，剩下的才計入成本

張艷老師 解答

2019-03-27 11:48

是不是如果把進項票計入到成本還得減去進項票所包含的稅額，剩下的才計入成本----是的 
您可以看看截止本季度利潤表的利潤總額，如果低于100萬，就可以按實際所得稅稅率5%計算

超越平凡 追問

2019-03-27 11:53

180萬要減去182992剩下的計入到成本，是嗎

張艷老師 解答

2019-03-27 11:54

是的，要做價稅分離后計入成本費用的。

超越平凡 追問

2019-03-27 11:58

那增值稅附加稅計入到成本嗎

張艷老師 解答

2019-03-27 12:13

這個不計入成本，這個是稅金，是抵減應納稅所得額的。

超越平凡 追問

2019-03-27 12:16

老師，我不明白呢，怎么辦 
怎么抵減應納稅所得額

張艷老師 解答

2019-03-27 12:36

您通過利潤表就可以明白了這個稅金及附加是利潤總額前數(shù)字。

超越平凡 追問

2019-03-27 12:45

就是我剛剛發(fā)給你的120萬+60萬的進項，開出去的銷向200萬 
老師根據(jù)這些數(shù)據(jù)怎么算出企業(yè)所得稅

超越平凡 追問

2019-03-27 12:52

老師，還有增值稅和附加稅

張艷老師 解答

2019-03-27 13:19

僅就您給出的數(shù)字，全部計算且符合小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的話 
應納稅所得額=200萬/1.1-120/1.16-60/1.03=201174.79 
應納所得稅稅額=201174.79*25%*20%=10058.74