糊涂 追問

2019-03-25 09:52

比如我們買社保，以2100工資買，那為什么社保系統(tǒng)里還有一個計費工資比我們用2100買的還要高，怎么去理解？

徐阿富老師 解答

2019-03-25 09:53

你好，社保參保有個最低基數(shù)的，參保職工工資不能低于這個基數(shù)，也不能高于最高參?；鶖?shù)。

糊涂 追問

2019-03-25 10:01

嗯嗯，我看明白了我司那個社保繳費單據(jù)和計算了，謝謝徐老師

徐阿富老師 解答

2019-03-25 10:03

恩，不用客氣呢，祝你成功。

糊涂 追問

2019-03-25 10:06

還有一個問題：匯算清繳是不是5月31日截止？去年暫估的加工發(fā)票，對方說4月份才開給我們，是不是到時做4月的外賬時，再叫匯算清繳的人過來做結(jié)算比較好？ 
 
第二個問題：買的一個軟件，合同總價款是31800，但今天收到發(fā)票開了34800？這種業(yè)務(wù)怎么處理

徐阿富老師 解答

2019-03-25 10:23

1，先來匯算清繳沒關(guān)系的，告訴他們這個發(fā)票4月份到就可以    2問下什么原因，是不是增加項目了。如果有增加，寫個說明或?qū)Ψ秸f明等做附件

糊涂 追問

2019-03-25 10:32

那就是到時在匯算清繳時候，對方會據(jù)發(fā)票做成本的調(diào)整數(shù)即可，對吧

徐阿富老師 解答

2019-03-25 10:46

你好，是的，會的，不用擔(dān)心這個的

糊涂 追問

2019-03-25 11:13

徐老師，我還發(fā)現(xiàn)我一個錯誤點，就是我在去年暫估加工費，去年12月不是來了部分發(fā)票嗎？當(dāng)時我沖暫估的時候，居然忘記沖銷XX年XX月XX日第X號憑證這種寫法，我是直接寫沖銷暫估加工費，后面就是寫之前暫扣的那些金額這樣...這樣的話，影響大嗎

徐阿富老師 解答

2019-03-25 11:29

你好，你可以在附件上寫上沖銷XX年XX月XX日第X號憑證

糊涂 追問

2019-03-25 15:21

徐老師，我拿到了對方開的租賃發(fā)票，他們的稅率是5%，但是稅金點數(shù)，他們居然收我們8個點稅金，很不合理哦?，F(xiàn)在稅點下降了，我們可以要求他們下降稅點吧。然后，我始終想不明白，他們?yōu)楹尾辉敢忾_票？稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)該比我們還要大

徐阿富老師 解答

2019-03-25 15:23

你好，是的，風(fēng)險筆你們大，收你們的稅率有點高的

糊涂 追問

2019-03-25 16:29

徐老師，就是我們的電費水費是沒發(fā)票的，前天老師你說，可以讓物業(yè)公司提供電費水費的分割單給我們，那到時電費水費，她們不會又讓我們交吧。還是這個應(yīng)該怎么操作比較好

徐阿富老師 解答

2019-03-25 16:40

你好，看看我在一次講課的課件材料：7、租用費用-----《辦法》第十九條規(guī)定了不同處理方式下的稅前扣除憑證管理要求，有效解決了納稅人在生產(chǎn)、經(jīng)營過程中的問題 
（1）一水、電、燃?xì)?、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等費用（以下簡稱水、電等費用，下同）等戶名為承租方 
（2）二、水、電等費用包含在租金中 
   提醒：財稅〔2017〕90號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，納稅人租入固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)，既用于一般計稅方法計稅項目，又用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，其進(jìn)項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中全額抵扣。 
（3）水、電等費用需要單獨支付且出租方采取銷售方式處理情形 
特別提醒：按照適用稅率自行開具增值稅普票或?qū)Ｆ保ǔ鼋?jīng)營范圍也自行開具普票/專票） 
一 
 
 
 
(4)水、電等費用需要單獨支付且出租方采取費用分?jǐn)偡绞教幚?nbsp;
      
（A）承租方：取得出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證，其中“其他外部憑證”建議包括：出租方繳納水、電等費用取得發(fā)票的復(fù)印件、出租方出具蓋有公章或財務(wù)章或收費章等收據(jù)或分割單。 
 
上述“其他外部憑證”不屬于增值稅抵扣憑證，即使取得“出租方繳納水、電等費用取得專用發(fā)票復(fù)印件”也不能抵扣進(jìn)項稅額，因為發(fā)票抬頭是出租方的且是復(fù)印件。 
 
（B）出租方：采取費用分?jǐn)偡绞教幚恚追Q“代收代付”。 
 
繳納水、電等費用取得發(fā)票，由承租方承擔(dān)的部分，屬于“代收代付”，通過其他應(yīng)收賬款科目核算，該部分不得計入成本/費用科目，即使取得專票也不得抵扣進(jìn)項稅額（按規(guī)定認(rèn)證同時進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出承租方承擔(dān)的部分）。 
 
繳納水、電等費用取得發(fā)票，由出租方自行承擔(dān)的部分，按規(guī)定計入成本/費用科目，取得專票可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項稅額（按規(guī)定認(rèn)證同時進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出承租方承擔(dān)的部分）。 
提醒： 該種情形，也適合企業(yè)租個人（自然人）的房屋，產(chǎn)生的水、電等費用稅前扣除憑證處理。