小李 追問

2019-03-22 16:23

老師，餐飲業(yè)的成本是月末結轉嗎？是根據(jù)倉庫出入庫的盤存單和領料單做賬嗎

QQ老師 解答

2019-03-22 16:26

你好，原材料的話一般是上月結存加本月購入減本月盤點結存。就是當月的耗用成本。

小李 追問

2019-03-22 16:36

老師，月末廚房未使用完的原材料的耗用成本是單獨做賬嗎，跟月末結轉成本沒關系了吧

QQ老師 解答

2019-03-22 16:39

你好，做一張假退庫就可以。下月初再沖掉。

小李 追問

2019-03-22 16:45

老師，是不是平時餐廳領用原材料都不用結轉成本，只是等月末做一次結轉就可以

QQ老師 解答

2019-03-22 16:46

你好！一般購物時直接計入主營業(yè)務成本。月末盤點做一個紅字，沖掉就可以。剩下的就是當月的主營業(yè)務成本。

小李 追問

2019-03-23 08:14

老師，您說的一般購物時直接計入主營業(yè)務成本， 
是購買原材料時計入 
     借：原材料 
            應交稅費~應交增值稅 
           貸：應付賬款 
     同時結轉成本 
     借：主營業(yè)務成本 
             貸：原材料

QQ老師 解答

2019-03-23 08:17

你好，購買時也可以直接借主營業(yè)務成本，應交稅費應交增值稅，貸銀行存款，應付賬款等。

小李 追問

2019-03-23 10:54

老師，你說的月末盤點做一個紅字，指的是倒扣料的原材料嗎？

QQ老師 解答

2019-03-23 13:44

你好，就是你盤存的原材料金額

小李 追問

2019-03-23 17:00

老師，是月末對后廚的存貨進行實地盤點的金額嗎？

QQ老師 解答

2019-03-23 17:25

是的，是對廚房月末盤點的金額做假退庫處理。