xue xue 追問

2019-03-22 10:00

好的老師，鄒老師，還有一些問題請教一下，才開發(fā)階段采購的一部分配件，在到貨到發(fā)票的時候做了一筆借研發(fā)費用--資本化支出，貸應(yīng)付賬款。   這個會計分錄沒有問題吧？ 
  在這個月的時候，我們的供應(yīng)商生成我們所需要的產(chǎn)品需要這種配件，于是這批配件中銷售了一小部分給供應(yīng)商，那這個計入研發(fā)費用的還怎么銷售怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

鄒老師 解答

2019-03-22 10:03

你好，分錄沒問題 
那之前購進(jìn)應(yīng)當(dāng)計入庫存商品才是啊

xue xue 追問

2019-03-22 10:13

但是第一個分錄沒問題的話，就是開發(fā)用的配件是計入了這個分錄呀，    
現(xiàn)在是將其中這部分配件有一小部分給了供應(yīng)商算銷售的話，要怎么修改呢？

鄒老師 解答

2019-03-22 10:14

你好，你可以從研發(fā)費用調(diào)整到庫存商品核算

xue xue 追問

2019-03-22 10:57

好的，老師，就是將那一部分需要銷售出去的從研發(fā)支出里面挑出，做庫存商品是嗎？

鄒老師 解答

2019-03-22 10:58

你好，是的，是這樣處理

xue xue 追問

2019-03-22 11:27

鄒老師請問。那還有一部分購進(jìn)來之后計入了固定資產(chǎn)，折舊計入了研發(fā)費用，那這部分固定資產(chǎn)也有銷售的也是也是挑出來沖賬之后入庫存還是直接走固定資產(chǎn)清理？

鄒老師 解答

2019-03-22 11:28

你好，直接做固定資產(chǎn)情況處理就是了

xue xue 追問

2019-03-22 15:06

鄒老師，這部分的固定資產(chǎn)，計提的折舊是計研發(fā)費用的，這樣在固定資產(chǎn)清理的時候要做調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-03-22 15:07

你好，之前計入固定資產(chǎn)所計提的折舊部分是可以正常抵扣的，不需要調(diào)整

xue xue 追問

2019-03-22 17:41

老師您好，請問，通過支付寶和**收款，通過第三方平臺自動會結(jié)轉(zhuǎn)到公司賬戶。但是支付到第三方平臺的金額是1500的話，到銀行賬上只有1491元，有收取手續(xù)費但在公賬上沒顯示，這個怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-03-22 17:43

你好，借；銀行存款   1491    財務(wù)費用  9   貸；其他貨幣資金——支付寶，**  1500

xue xue 追問

2019-03-22 17:48

老師您好，這個我們收取用戶的服務(wù)費用，您這筆分錄只是體現(xiàn)了收到這邊錢。 
  是否還需要做做一筆確認(rèn)收入的金額

鄒老師 解答

2019-03-22 17:49

你好，是的，在之前需要做一筆收入分錄的 
借；其他貨幣資金——支付寶，** 1500   貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費

xue xue 追問

2019-03-22 17:51

好的老師，這一筆分錄是在確認(rèn)收入開票的時候做么？   如果是不開票做無票收入是在申報無票收入的時候做嗎？

鄒老師 解答

2019-03-22 17:52

你好，開具發(fā)票在開票的時候做 
如果不開具發(fā)票，就在確認(rèn)收入的時候做

xue xue 追問

2019-03-22 18:02

老師您好，這歌分錄 
借；銀行存款 1491   財務(wù)費用 9  
    貸；其他貨幣資金——支付寶   1500    這筆的憑證只有銀行存款1491的銀行回單，那這種發(fā)生在第三方平臺的費用那是否需要其他的憑證來做賬呢？

鄒老師 解答

2019-03-22 18:05

你好，9元可以用系統(tǒng)查詢的扣費回單圖片入賬

xue xue 追問

2019-03-22 18:25

老師不好意思，還有一個問題，比如有時候簽合同訂單上會寫5000為不含稅價格，那客戶打進(jìn)來的這5000元要怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2019-03-22 18:42

你好，借；銀行存款 5000   貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費 
需要做價稅分離確認(rèn)收入，稅款的