xue xue 追問(wèn)

2019-03-22 10:00

好的老師，鄒老師，還有一些問(wèn)題請(qǐng)教一下，才開(kāi)發(fā)階段采購(gòu)的一部分配件，在到貨到發(fā)票的時(shí)候做了一筆借研發(fā)費(fèi)用--資本化支出，貸應(yīng)付賬款。   這個(gè)會(huì)計(jì)分錄沒(méi)有問(wèn)題吧？ 
  在這個(gè)月的時(shí)候，我們的供應(yīng)商生成我們所需要的產(chǎn)品需要這種配件，于是這批配件中銷(xiāo)售了一小部分給供應(yīng)商，那這個(gè)計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的還怎么銷(xiāo)售怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

鄒老師 解答

2019-03-22 10:03

你好，分錄沒(méi)問(wèn)題 
那之前購(gòu)進(jìn)應(yīng)當(dāng)計(jì)入庫(kù)存商品才是啊

xue xue 追問(wèn)

2019-03-22 10:13

但是第一個(gè)分錄沒(méi)問(wèn)題的話，就是開(kāi)發(fā)用的配件是計(jì)入了這個(gè)分錄呀，    
現(xiàn)在是將其中這部分配件有一小部分給了供應(yīng)商算銷(xiāo)售的話，要怎么修改呢？

鄒老師 解答

2019-03-22 10:14

你好，你可以從研發(fā)費(fèi)用調(diào)整到庫(kù)存商品核算

xue xue 追問(wèn)

2019-03-22 10:57

好的，老師，就是將那一部分需要銷(xiāo)售出去的從研發(fā)支出里面挑出，做庫(kù)存商品是嗎？

鄒老師 解答

2019-03-22 10:58

你好，是的，是這樣處理

xue xue 追問(wèn)

2019-03-22 11:27

鄒老師請(qǐng)問(wèn)。那還有一部分購(gòu)進(jìn)來(lái)之后計(jì)入了固定資產(chǎn)，折舊計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用，那這部分固定資產(chǎn)也有銷(xiāo)售的也是也是挑出來(lái)沖賬之后入庫(kù)存還是直接走固定資產(chǎn)清理？

鄒老師 解答

2019-03-22 11:28

你好，直接做固定資產(chǎn)情況處理就是了

xue xue 追問(wèn)

2019-03-22 15:06

鄒老師，這部分的固定資產(chǎn)，計(jì)提的折舊是計(jì)研發(fā)費(fèi)用的，這樣在固定資產(chǎn)清理的時(shí)候要做調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-03-22 15:07

你好，之前計(jì)入固定資產(chǎn)所計(jì)提的折舊部分是可以正常抵扣的，不需要調(diào)整

xue xue 追問(wèn)

2019-03-22 17:41

老師您好，請(qǐng)問(wèn)，通過(guò)支付寶和**收款，通過(guò)第三方平臺(tái)自動(dòng)會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到公司賬戶。但是支付到第三方平臺(tái)的金額是1500的話，到銀行賬上只有1491元，有收取手續(xù)費(fèi)但在公賬上沒(méi)顯示，這個(gè)怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-03-22 17:43

你好，借；銀行存款   1491    財(cái)務(wù)費(fèi)用  9   貸；其他貨幣資金——支付寶，**  1500

xue xue 追問(wèn)

2019-03-22 17:48

老師您好，這個(gè)我們收取用戶的服務(wù)費(fèi)用，您這筆分錄只是體現(xiàn)了收到這邊錢(qián)。 
  是否還需要做做一筆確認(rèn)收入的金額

鄒老師 解答

2019-03-22 17:49

你好，是的，在之前需要做一筆收入分錄的 
借；其他貨幣資金——支付寶，** 1500   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)

xue xue 追問(wèn)

2019-03-22 17:51

好的老師，這一筆分錄是在確認(rèn)收入開(kāi)票的時(shí)候做么？   如果是不開(kāi)票做無(wú)票收入是在申報(bào)無(wú)票收入的時(shí)候做嗎？

鄒老師 解答

2019-03-22 17:52

你好，開(kāi)具發(fā)票在開(kāi)票的時(shí)候做 
如果不開(kāi)具發(fā)票，就在確認(rèn)收入的時(shí)候做

xue xue 追問(wèn)

2019-03-22 18:02

老師您好，這歌分錄 
借；銀行存款 1491   財(cái)務(wù)費(fèi)用 9  
    貸；其他貨幣資金——支付寶   1500    這筆的憑證只有銀行存款1491的銀行回單，那這種發(fā)生在第三方平臺(tái)的費(fèi)用那是否需要其他的憑證來(lái)做賬呢？

鄒老師 解答

2019-03-22 18:05

你好，9元可以用系統(tǒng)查詢的扣費(fèi)回單圖片入賬

xue xue 追問(wèn)

2019-03-22 18:25

老師不好意思，還有一個(gè)問(wèn)題，比如有時(shí)候簽合同訂單上會(huì)寫(xiě)5000為不含稅價(jià)格，那客戶打進(jìn)來(lái)的這5000元要怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2019-03-22 18:42

你好，借；銀行存款 5000   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi) 
需要做價(jià)稅分離確認(rèn)收入，稅款的