国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

金子老師

職稱： 中級會計師,注冊稅務師

2019-03-22 09:28

您好，學員，根據財稅2016第36號文件附件二:適用一般計稅方法的試點納稅人,2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程,其進項稅額應自取得之日起分2年從銷項稅額中抵扣,第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%. 
    取得不動產,包括以直接購買、接受捐贈、接受投資入股、自建以及抵債等各種形式取得不動產,不包括房地產開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)的房地產項目. 
所以,在建工程購進原材料自建,首次只能抵扣60%. 
綜上，您公司這里第一年只能抵扣60%，

金子老師 解答

2019-03-22 09:30

將其余40%做進項稅額轉出，分錄為： 
借：應交稅費―待抵扣進項 
     貸：應交稅費―進項稅額轉出

學徒 追問

2019-03-22 09:37

領用原材料，改變用途 不應該是進賬稅額轉出嗎？為什么還要分60％和40％？

學徒 追問

2019-03-22 09:38

分完了以后到底是進賬稅 還是銷項稅還是進賬稅額轉出？

金子老師 解答

2019-03-22 09:38

您好，學員，營改增之后，領用原材料用于在建工程不需要進項稅額轉出了，而是可以抵扣了。

學徒 追問

2019-03-22 09:46

在建工程領用上月購入的材料一批，增值稅稅額為44.8萬元（已抵扣進項稅） 
那這個應該是44.8×60％嗎？

金子老師 解答

2019-03-22 10:37

學員，對的，第一次抵扣60%。

上傳圖片 ?
相關問題討論
同學你好 這個可以抵扣的
2021-09-08 13:09:25
可以抵扣進項的
2016-08-24 08:57:25
你好，你想問的問題具體是？
2020-04-21 10:25:19
是的，構成不動產在建工程的分期抵扣。
2019-01-16 16:53:35
您好，學員，根據財稅2016第36號文件附件二:適用一般計稅方法的試點納稅人,2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程,其進項稅額應自取得之日起分2年從銷項稅額中抵扣,第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%. 取得不動產,包括以直接購買、接受捐贈、接受投資入股、自建以及抵債等各種形式取得不動產,不包括房地產開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)的房地產項目. 所以,在建工程購進原材料自建,首次只能抵扣60%. 綜上，您公司這里第一年只能抵扣60%，
2019-03-22 09:28:42
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...