????孫小樣???? 追問

2019-03-21 21:24

請問老師，企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理應(yīng)該記在幾月份里？

????孫小樣???? 追問

2019-03-21 21:26

1、計提時：  
借：所得稅費用 
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅  
2、上繳時：  
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅  
貸：銀行存款  
3、結(jié)轉(zhuǎn)時：  
借：本年利潤  
貸：所得稅費用

????孫小樣???? 追問

2019-03-21 21:27

這是完整的企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理么？

文老師 解答

2019-03-21 21:36

是的，分錄對的，季度末的時候記入和結(jié)轉(zhuǎn)，季度次月繳納

????孫小樣???? 追問

2019-03-21 21:39

也就是說在3.6.9.12月份的是計提和結(jié)轉(zhuǎn)，就是我剛剛發(fā)的賬務(wù)處理里的1.3，4.7.10.1月份繳納完企業(yè)所得稅后進(jìn)行2的賬務(wù)處理

文老師 解答

2019-03-21 21:48

對的，是這樣做的

????孫小樣???? 追問

2019-03-21 21:49

謝謝老師

文老師 解答

2019-03-21 21:51

不客氣，這是我們的職責(zé)所在