?Elena? 追問

2019-03-21 17:13

老師，我現(xiàn)在是資產的金額大于負債的，如果增加存貨的數(shù)字，那么資產的數(shù)字就更大了，我看了一下公式，存貨沒有工程結算和工程施工的

言巖老師 解答

2019-03-21 17:24

你好。工程施工和工程結算你們一般是取到那個科目中，在資產負債表中取到那個科目里

言巖老師 解答

2019-03-21 17:24

還有你可以看下上月的報表是否正確。這兩個科目取值取到那個科目里了

?Elena? 追問

2019-03-21 17:25

老師，我不知道是取到哪個科目中的，老師幫我看一下，我的工程施工和工程結算分錄這樣做對嗎，是不是在月末還需要再做分錄去結轉的呢

言巖老師 解答

2019-03-21 17:26

資產負債表中的數(shù)據(jù)都是根據(jù)科目余額表中的數(shù)據(jù)的來的。所以一定是那個數(shù)據(jù)取值取的不對。

?Elena? 追問

2019-03-21 17:26

我上月沒有這2個科目，這2個科目我是從7月開始增加的，然后7月開始我的報表就已經不平衡了，我好著急，不知道到底哪里出了錯，不知道是不是我的分錄寫錯了，還是我的報表沒有讀取到這2個新增的科目的數(shù)據(jù)

言巖老師 解答

2019-03-21 17:27

你好。新增的話需要在報表中把公式設置上的。不然肯定就不對了

言巖老師 解答

2019-03-21 17:28

報表公式是需要自己設置的

?Elena? 追問

2019-03-21 17:29

老師，剛才我的公式發(fā)了圖片給你有看到嗎？這2個科目我應該加到報表的哪個公式里，應該怎么寫？ 
還有就是，我的分錄到底有沒有寫對？

言巖老師 解答

2019-03-21 17:37

你好。 
工程結算"與"工程施工"在資產負債表當中沒有固定的表示項目,它們分兩種情況計入資產負債表: 
 
(一)如果"工程施工"科目余額大于"工程結算"科目余額,則企業(yè)應該用"工程施工"科目余額減去"工程結算"科目余額的差額反映施工企業(yè)建造合同己完工部分但尚未辦理結算的價款總額.它應該作為一項流動資產,通過在資產負債表的"存貨"項目中增設的"已完工尚未結算款"項目列示. 
 
(二)如果"工程結算"科目余額大于"工程施工"科目余額,則企業(yè)應該用"工程結算"科目余額減"工程施工"科目余額后的差額反映施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結算的價款總額.它應該作為一項流動負債,通過在資產負債表的"預收賬款"項目中增設的"已結算尚未完工工程"項目列示.該項目反映的信息能促使施工企業(yè)采取有力措施,加快建設進度,以降低企業(yè)負債.

?Elena? 追問

2019-03-21 17:39

老師，這個我在百度上也看到了

言巖老師 解答

2019-03-21 17:59

你好。你按照這個設置下你的報表

言巖老師 解答

2019-03-21 17:59

就是報表中取值那個科目

?Elena? 追問

2019-03-21 18:36

老師，你說的是哪個科目呀？

言巖老師 解答

2019-03-21 18:53

工程結算和工程施工

言巖老師 解答

2019-03-21 18:53

你好。你可以計入庫存里