芳芳@fancy 追問(wèn)

2019-03-21 15:44

還需要做什么科目呢

芳芳@fancy 追問(wèn)

2019-03-21 15:45

是不是涉及到去年的損益類科目都需要用以前年度損益調(diào)整科目

鄒老師 解答

2019-03-21 15:46

你好，還需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi) 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  貸；以前年度損益調(diào)整 
跨年涉及損益科目調(diào)整，都需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的

芳芳@fancy 追問(wèn)

2019-03-21 15:47

我是直接把去年做的，借：營(yíng)業(yè)稅金及附加-印花稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 
借貸反過(guò)來(lái)做了，這種不對(duì)是嗎

鄒老師 解答

2019-03-21 15:47

你好，不對(duì)的，需要把稅金及附加科目改成以前年度損益調(diào)整科目才是的

芳芳@fancy 追問(wèn)

2019-03-21 15:49

那么我去年做費(fèi)用的時(shí)候沒(méi)做進(jìn)項(xiàng)稅額，直接做了費(fèi)用，結(jié)果后來(lái)一看收到的是專票，就用進(jìn)項(xiàng)稅額沖抵費(fèi)用，這個(gè)怎么做呢？也需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎

鄒老師 解答

2019-03-21 15:49

你好 
借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）    貸；以前年度損益調(diào)整

芳芳@fancy 追問(wèn)

2019-03-21 15:50

那我覺得應(yīng)該是借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：以前年度損益調(diào)整吧，還是借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)喲，因?yàn)槿ツ曜龅臅r(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)是做在貸方的

芳芳@fancy 追問(wèn)

2019-03-21 15:51

往來(lái)科目可以直接沖減對(duì)吧

芳芳@fancy 追問(wèn)

2019-03-21 15:52

其他科目，比如往來(lái)，預(yù)收類

鄒老師 解答

2019-03-21 15:55

你好，不涉及損益的分錄，就直接做相反分錄沖銷就是了