張楠 追問

2019-03-21 13:52

這個分錄是別的會計做的

吳少琴老師 解答

2019-03-21 13:53

現(xiàn)在紅字沖減這個分錄，做正確的分錄

張楠 追問

2019-03-21 13:55

老師，正確的分錄應(yīng)該是怎樣的呢？

張楠 追問

2019-03-21 13:55

1.借：以前年度損益調(diào)整  100萬                                                                                  貸：累計折舊-XX     100萬                                                                     2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅        25萬                                                              貸：以前年度損益調(diào)整

張楠 追問

2019-03-21 13:56

3.借:利潤分配_未分配利潤   75萬          貸:以前年度損益調(diào)整   75萬

吳少琴老師 解答

2019-03-21 13:58

借：長期待攤費(fèi)用 紅字 貸：累計折舊  紅字 
現(xiàn)在正常做 借管理費(fèi)用-折舊 貸累計折舊

張楠 追問

2019-03-21 14:04

這個是10年前買的汽車

吳少琴老師 解答

2019-03-21 14:05

現(xiàn)在簡易處理就是在今年補(bǔ)折舊

張楠 追問

2019-03-21 14:10

直接做進(jìn)費(fèi)用嗎？

吳少琴老師 解答

2019-03-21 14:10

現(xiàn)在正常做 借管理費(fèi)用-折舊 貸累計折舊

張楠 追問

2019-03-21 14:22

不用通過以前年度損益嗎？好幾百萬呢

吳少琴老師 解答

2019-03-21 14:24

借：以前年度損益調(diào)整 100萬 貸：累計折舊-XX 100萬 2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 25萬 貸：以前年度損益調(diào)整 
 
金額好幾百萬就這么調(diào)整，然后去更正每年的匯算申報表

張楠 追問

2019-03-21 14:27

每年的申報表都要去調(diào)整？不是只能彌補(bǔ)5年嗎

吳少琴老師 解答

2019-03-21 17:16

你哪一年的折舊有誤就需要去更正哪一年的