鄧世芳 追問(wèn)

2019-03-21 10:25

之前那個(gè)會(huì)計(jì)沒(méi)有單獨(dú)做預(yù)交的稅款，她是根據(jù)完全根據(jù)銀行流水做的賬，她直接一筆放到了營(yíng)業(yè)成本里面了，我是從2019年1月份開始做賬的，現(xiàn)在1月份的還沒(méi)做完！我不知道怎么把賬調(diào)回來(lái)，分錄怎么寫，預(yù)交放什么科目，抵減放什么科目！分錄怎么寫

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-21 10:26

借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳稅 
貸：以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整、 
貸：未分配利潤(rùn) 
盈余公積

鄧世芳 追問(wèn)

2019-03-21 10:50

抵減增值稅附加費(fèi)印花稅和企業(yè)所得稅又怎樣寫分錄呢？老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-21 11:09

你是說(shuō)抵減之前預(yù)繳的？

鄧世芳 追問(wèn)

2019-03-21 21:56

抵減的時(shí)候

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-21 22:29

你之前繳納在應(yīng)交稅費(fèi)借方，你抵減時(shí)直接沖了，不需要分錄單獨(dú)處理