趙英老師 解答

2019-03-18 18:57

收的款沖應(yīng)收賬款就是

鄧世芳 追問(wèn)

2019-03-18 19:20

她之前沒(méi)有做這筆賬，她是按照銀行流水做的，之前并沒(méi)有收到款，所以她沒(méi)有做賬，雖然沒(méi)有做賬，但是我們開(kāi)了發(fā)票，增值稅和附加費(fèi)已經(jīng)交了。沒(méi)有做賬怎么沖呀？

趙英老師 解答

2019-03-18 20:14

你把補(bǔ)稅費(fèi)計(jì)提一下，然后就沖掉了

鄧世芳 追問(wèn)

2019-03-18 21:15

怎樣寫(xiě)分錄呢？

趙英老師 解答

2019-03-19 00:10

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「轉(zhuǎn)出未交增值稅」貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ，同時(shí)：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 ，應(yīng)交教育費(fèi)附加，應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

鄧世芳 追問(wèn)

2019-03-19 16:00

但是之前那個(gè)會(huì)計(jì)沒(méi)有做這筆分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
              貸：銀行存款 
而是交增值稅稅款的時(shí)候直接放到了營(yíng)業(yè)成本里面，我是不是應(yīng)該先把成本沖掉，在確認(rèn)收入的同時(shí)，計(jì)提增值稅呢？但是這種分錄又怎樣寫(xiě)呢？

趙英老師 解答

2019-03-19 20:17

把之前的分錄按原來(lái)不變?nèi)考t沖，再重新補(bǔ)做收入，計(jì)提稅費(fèi)，繳納稅費(fèi)，這樣帳就平了

鄧世芳 追問(wèn)

2019-03-19 21:48

但是2018年已經(jīng)開(kāi)發(fā)票交了稅了呀！要是再確認(rèn)收入的話(huà)，我且不是還要交一次稅，不就重復(fù)交稅了嗎？

趙英老師 解答

2019-03-19 23:14

之前做了收入，沒(méi)有計(jì)提稅，那就補(bǔ)計(jì)提稅，沖銷(xiāo)掉交的稅就平掉帳了

趙英老師 解答

2019-03-19 23:15

收入就不要再補(bǔ)計(jì)提了

鄧世芳 追問(wèn)

2019-03-20 09:06

老師你沒(méi)有懂我意思，我是說(shuō)之前她沒(méi)有確認(rèn)收入，但是稅已經(jīng)交了，因?yàn)殚_(kāi)了發(fā)票，所以交了稅，如果我確認(rèn)收入就會(huì)重復(fù)繳稅，如果我不確認(rèn)收入，但是我賬上進(jìn)來(lái)一筆款，我怎么做賬呢？

趙英老師 解答

2019-03-20 09:56

帳里面補(bǔ)做收入，開(kāi)票收入已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)確認(rèn)了，不會(huì)再重復(fù)申報(bào)，你只需要調(diào)賬就可以了，把賬上收入與稅調(diào)到與稅控?cái)?shù)據(jù)一致就行了。

鄧世芳 追問(wèn)

2019-03-20 10:18

但是要是后面稽查的話(huà)，有可能說(shuō)是有未開(kāi)票收入未報(bào)稅，那不就慘了

趙英老師 解答

2019-03-20 11:39

以前不是已經(jīng)開(kāi)了票，交了稅嗎？你補(bǔ)做收入的時(shí)候再摘要注明一下是補(bǔ)的哪期的收入，稅額是多少，已經(jīng)在哪年哪月申報(bào)中已繳稅，把之前開(kāi)具的發(fā)票號(hào)注明