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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-03-16 14:11

整個流程是這樣的 
計提工資 
借:XX費用—工資 
  貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 
計提社保(單位部分) 
借:XX費用—社保 
  貸:應(yīng)付職工薪酬—社保 
發(fā)放工資 
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 
  貸:銀行存款 
      其他應(yīng)收款—個人社保 
     應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 
繳納社保 
借:應(yīng)付職工薪酬—社保 
其他應(yīng)收款—個人社保 
貸:銀行存款

小草 追問

2019-03-16 14:14

我怎么看有的人記得是其他應(yīng)付款?個人社保部分

辜老師 解答

2019-03-16 14:16

其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款都是可以的,你是公司先墊付,所以確認(rèn)其他應(yīng)收款

小草 追問

2019-03-16 14:18

其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款 這兩個科目是有點不清楚

辜老師 解答

2019-03-16 14:29

要看公司是先發(fā)工資還是先交社保,先發(fā)工資,就確認(rèn)其他應(yīng)付款,相當(dāng)于還有工資沒有發(fā)放,先交社保,就用其他應(yīng)收款,相當(dāng)于公司先墊資繳納社保,然后從員工的工資中收回

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您好 計提 借:管理費用——工資 管理費用——單位社保費/公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費/公積金 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——個人社保費/公積金 銀行存款 繳納社保 借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費/公積金 其他應(yīng)收款——個人社保費/公積金 貸:銀行存款
2019-04-15 11:58:04
1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-01-10 22:40:48
你好,計提工資 借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 計提單位繳納社保 借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 計提個人繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-社保 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
2019-03-23 20:01:24
?您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-02-28 15:45:49
計提時,借:管理費用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納時,借:應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸:銀行存款
2019-05-11 16:10:14
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