簡(jiǎn)單 追問

2019-03-15 15:25

小規(guī)模的投資公司

簡(jiǎn)單 追問

2019-03-15 15:26

簡(jiǎn)單 追問

2019-03-15 15:35

麻煩老師了帶上上面數(shù)據(jù)做一下分錄

方亮老師 解答

2019-03-15 15:35

1、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則； 
借；財(cái)務(wù)費(fèi)用  2553000/1.03*3% 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  2553000/1.03*3% 
2、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則： 
a、借；以前年度損益調(diào)整  2553000/1.03*3% 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  2553000/1.03*3% 
b、借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  2553000/1.03*3% 
貸；以前年度損益調(diào)整  2553000/1.03*3%

簡(jiǎn)單 追問

2019-03-15 15:37

2018申報(bào)過了呀，

方亮老師 解答

2019-03-15 15:37

您的具體疑問是什么？

簡(jiǎn)單 追問

2019-03-15 15:39

在2019年如何調(diào)正確，不動(dòng)2018年12月份的報(bào)表

方亮老師 解答

2019-03-15 15:48

1、您的錯(cuò)誤之處是18年沒有計(jì)提增值稅。 
2、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則； 
沖銷之前的分錄； 
借；財(cái)務(wù)費(fèi)用  2553000 
貸；銀行存款  2553000 
根據(jù)發(fā)票編制如下分錄； 
借；銀行存款  2553000 
貸；其他業(yè)務(wù)收入 2553000/1.03 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2553000/1.03*3% 
3、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則； 
沖銷之前的分錄； 
借；以前年度損益調(diào)整  2553000 
貸；銀行存款  2553000 
根據(jù)發(fā)票編制如下分錄； 
借；銀行存款  2553000 
貸；以前年度損益調(diào)整   2553000/1.03 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2553000/1.03*3% 
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整； 
借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   2553000/1.03*3% 
貸；以前年度損益調(diào)整   2553000/1.03*3%