蘭嵐Elvira 追問

2019-03-14 13:48

17年11月份

宋生老師 解答

2019-03-14 13:49

您好！如果是這樣，你正常應(yīng)該是18年開始做匯算清繳。然后17年18年虧損，現(xiàn)在19年下半年有盈利，可以用之前的虧損來彌補(bǔ)

蘭嵐Elvira 追問

2019-03-14 13:53

公司目前是一般納稅人，目前是不是可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人，在年銷售還在500萬元內(nèi)時使用小規(guī)模納稅人的3%的稅率納稅，再超過了年銷售收入超過500萬元后再用一般納稅人的適用稅率進(jìn)行納稅更為劃算些呢？此方法可行嗎？

宋生老師 解答

2019-03-14 13:55

您好！其實(shí)這個要看你有多少進(jìn)項(xiàng)的了。

蘭嵐Elvira 追問

2019-03-14 14:13

如果是小規(guī)模納稅人，假設(shè)年銷售收入500萬元，稅率3%，每個季度低于30萬元免征稅，一年的應(yīng)納稅所得額就是380萬元，繳納的增值稅就是11.4萬元，是這么算嗎？每個季度超過30萬元時是超過的部分交稅還是整體交稅呢？

宋生老師 解答

2019-03-14 14:14

你好！你當(dāng)季超過了，當(dāng)季就繳納。當(dāng)季度沒超過，就不用交

蘭嵐Elvira 追問

2019-03-14 14:15

是超過的部分作為繳納基數(shù)嗎

宋生老師 解答

2019-03-14 14:15

你好!不是的。比如你30萬以內(nèi)，是免稅 
如果31萬，那31萬都要交稅

蘭嵐Elvira 追問

2019-03-14 14:23

好的，小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅稅率也是25%嗎，可以適用小型微微利企業(yè)的使用稅率嗎？應(yīng)納稅所得額也是收入減去費(fèi)用減去以前年度調(diào)整嗎？

宋生老師 解答

2019-03-14 14:26

您好！可以的。小微企業(yè)是看利潤總額是不看一般納稅人還是小規(guī)模的