小幸運(yùn) 追問(wèn)

2019-03-14 11:03

1、那就是直接“借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-土增稅”（紅字）不就行了？當(dāng)時(shí)2017年繳稅時(shí)是有繳稅分錄了的 
2、老師，您這里說(shuō)的第1點(diǎn)我不是很明白呢，后面計(jì)提稅金及附加時(shí)，不是應(yīng)該對(duì)前面交的部分計(jì)提嗎？怎么是對(duì)后面交的計(jì)提呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-14 11:07

比如你總的土地增值稅是10萬(wàn)，預(yù)繳3萬(wàn)，你當(dāng)時(shí)在預(yù)繳時(shí)計(jì)入了稅金及附加3萬(wàn)部分，后面你再計(jì)入稅金及附加7萬(wàn)就行了

小幸運(yùn) 追問(wèn)

2019-03-14 11:19

照您的意思，您之前說(shuō)預(yù)繳是不用放入稅金及附加科目的，但是您這里又說(shuō)，如果土增稅是10萬(wàn)，預(yù)繳3萬(wàn)，是可以放入稅金及附加的，后面計(jì)提只需計(jì)提7萬(wàn)部分，這不是相矛盾了嗎老師？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-14 11:48

同學(xué)。原則上的處理，預(yù)交是不計(jì)入稅金及附加的。如果你之前已經(jīng)計(jì)入了， 
現(xiàn)在兩種方式，1.之前做的不做處理，因?yàn)闀r(shí)隔這么久你也已經(jīng)所得稅匯算了，按后面的計(jì)稅金及附加  
2.把之前的分錄沖紅，做調(diào)整，再重新做