皮皮 追問

2019-03-11 23:05

還可以作為企業(yè)的成本嗎？

小云老師 解答

2019-03-12 08:46

可以的，做了損益調(diào)整你的所得稅也會調(diào)整

皮皮 追問

2019-03-12 11:34

但是往年的發(fā)票了呀？還能使用？稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可嗎？

小云老師 解答

2019-03-12 11:46

認(rèn)可的，只是不能影響當(dāng)期損益，得做以前年度損益調(diào)整

皮皮 追問

2019-03-12 17:17

那是在調(diào)整的當(dāng)年申報嗎？

小云老師 解答

2019-03-12 18:13

是的，調(diào)整當(dāng)期申報

小云老師 解答

2019-03-12 18:19

這位同學(xué)，我才發(fā)現(xiàn)你說已經(jīng)做了所得稅匯算清繳了，那是不能再做上去的了，沒做之前才可以，不好意思，是我沒看清楚問題

皮皮 追問

2019-03-12 18:28

那我可不可以返工，然后申請修改費(fèi)用所屬當(dāng)年的企業(yè)所得稅年報？？

小云老師 解答

2019-03-12 19:10

你好，這個倒是可以的

小云老師 解答

2019-03-12 19:11

但是一定要在匯算清繳期內(nèi)去修改哦

皮皮 追問

2019-03-12 19:31

比如現(xiàn)在是3月份，應(yīng)該做2018年的年報，如果錯誤是2017年的時候的，還可不可以改2017年的年報？

小云老師 解答

2019-03-12 19:52

那就不可以了，只能改2018年的，如果金額特別大可以嘗試去找專管員申請一下

皮皮 追問

2019-03-12 20:28

我看見有部分公司人員申請修改往年的年報，如果不能修改費(fèi)用成本類，那么他們?nèi)バ薷囊话憧梢孕薷氖裁茨兀?/p>

小云老師 解答

2019-03-12 20:52

只能是先帶著下面這些資料去申請，但具體給不給改還是要看專管員的意見，可以去試試看 
（1）以前年度企業(yè)所得稅納稅申報表主表及全部附表的復(fù)印件（一份）； 
（2）修改后企業(yè)所得稅納稅申報表主表及全部附表的原件（兩份）； 
（3）修改納稅申報的情況說明。