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陳詩晗老師
職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問
2019-03-11 10:25
你好老師！要是股東按投資款進(jìn)賬，后期按退投資款支 問
同學(xué)，你好 后期按退投資款支付出去了，是還給股東嗎？ 有風(fēng)險(xiǎn)的，算抽逃出資 答
老師您好，影視文化傳媒行業(yè)，請劇組的人喝咖啡計(jì)入 問
可計(jì)入 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 答
請問一下，我們做亞馬遜平臺(tái)的，收入超過30萬，增值稅 問
若沒有報(bào)關(guān)，視同內(nèi)銷填寫 答
成本計(jì)算體系與財(cái)務(wù)核算流程是怎么銜接的，老師 問
您好，財(cái)務(wù)核算就像公司的記賬員，先把花的各種成本（比如材料、人工、水電費(fèi)）記到“生產(chǎn)成本”和“制造費(fèi)用”這兩個(gè)大賬本上（借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用 100，貸：原材料/銀行存款 100），然后成本計(jì)算體系登場，它像個(gè)分配師，把“制造費(fèi)用”這個(gè)總賬單按規(guī)則（比如按工時(shí)比例）分?jǐn)偨o不同產(chǎn)品，公式類似“A產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用=總制造費(fèi)用 × (A產(chǎn)品工時(shí)/總工時(shí))”，最后算出每個(gè)完工產(chǎn)品的總成本（單位成本=總成本/完工數(shù)量），財(cái)務(wù)核算再根據(jù)這個(gè)結(jié)果做結(jié)轉(zhuǎn)（借：庫存商品 80，貸：生產(chǎn)成本 80），等商品賣出后，用這個(gè)單位成本來算利潤（借：主營業(yè)務(wù)成本 80，貸：庫存商品 80），最終這些數(shù)據(jù)都進(jìn)入了公司的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表。 答
老師，我們公司是一般納稅人，前面1-9月的賬，應(yīng)交稅費(fèi) 問
不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的。根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 答
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