Mly 追問(wèn)

2019-03-10 14:10

財(cái)務(wù)報(bào)表是按季繳納，打個(gè)比 
方第二季度的話，4月5月的增 
值稅交了，7月計(jì)提6月的增值 
稅，但是也在7月交了，那這3個(gè) 
月都已經(jīng)全額申報(bào)增值稅的話， 
在資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)數(shù)據(jù) 
中就不應(yīng)該含有增值稅了是嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:14

您4月如果有增值稅需要繳納的話 4月的資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)數(shù)據(jù)中就應(yīng)該含有增值稅4月應(yīng)該繳納的金額  月初繳納后 這個(gè)金額才沒(méi)有  
每個(gè)月都是這樣  以此類推  
如果您5月份繳納了4月的 5月沒(méi)有應(yīng)該繳納增值稅 那5月資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)科目就沒(méi)有有增值稅了 
不懂我表達(dá)的是否清晰

Mly 追問(wèn)

2019-03-10 14:20

沒(méi)明白，可能我接受能力不好， 
資產(chǎn)負(fù)債表是按季，就是3個(gè)月 
出一次，我在5月的時(shí)候不編制 
資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表，就是在4月的 
時(shí)候編制第一季度的報(bào)表，那我 
4月份的增值稅不用填寫上去吧？

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:23

您4月份編制第一季度的報(bào)表 那報(bào)表所屬期就是1-3  4月份發(fā)生的增值稅不填 只填1-3月份的

Mly 追問(wèn)

2019-03-10 14:26

那1月的增值稅在2月交清，2月的 
增值稅在3月交清，3月的增值稅 
在4月也交清，那編制報(bào)表的時(shí)候 
就沒(méi)有增值稅的數(shù)據(jù)了對(duì)嗎

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:28

如果您季度編制的話  3月的應(yīng)交增值稅還未繳納 應(yīng)該在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn) 
因?yàn)槟幹频氖?-3月的數(shù)據(jù) 但是繳納的時(shí)候是在4月 不包括4月繳納的

Mly 追問(wèn)

2019-03-10 14:30

哦，那這么說(shuō)的話，總會(huì)有yi 一 
個(gè)月的增值稅的數(shù)據(jù)了？

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:31

是的 如果按季度編制財(cái)務(wù)報(bào)表  您季度末那個(gè)月要交稅的話 資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)就有增值稅的數(shù)據(jù)