應交增值稅進項稅額和應交稅費待認證進項稅，分別在什么時候使用

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-03-08 21:35

您好
應交稅費——交增值稅——進項稅額一般收到發(fā)票認證后并進行抵扣當期銷項稅額的時候用
應交稅費——待認證進行稅額是收到發(fā)票沒有進行認證的時候用

wei?? 追問

2019-03-08 21:39

謝謝老師我可以理解為當月暫時沒有確定銷項或者沒有銷項就暫時不抵扣，有了銷項再去認證轉(zhuǎn)為進項對嗎

bamboo老師解答

2019-03-08 21:41

可以這么理解沒有銷項的時候先不認證計入應交稅費——待認證進行稅額等有了銷項再認證抵扣轉(zhuǎn)入應交稅費——交增值稅——進項稅額

wei?? 追問

2019-03-08 21:44

謝謝老師，非常感謝

bamboo老師解答

2019-03-08 21:45

不用謝希望能幫到您祝你工作順利生活愉快

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