余章立 追問

2019-03-08 16:25

剩下的下月才開

余章立 追問

2019-03-08 16:25

專票，

余章立 追問

2019-03-08 16:26

就有個30萬進項稅，不知道用哪個科目來體現(xiàn)

宋生老師 解答

2019-03-08 16:26

你好！你先計入在建工程250 預(yù)付賬款30，貸銀行存款280

余章立 追問

2019-03-08 16:28

是建筑企業(yè)分包款，開進來的是10個點專票

宋生老師 解答

2019-03-08 16:30

你好！收到分包放發(fā)票時：借：工程施工——xxx分項工程 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
預(yù)付賬款 
貸：銀行存款

余章立 追問

2019-03-08 16:33

老師，成本是按完工百分比確認的，那您這個分錄是不是就是沒取得發(fā)票就只能寫預(yù)付，不能進成本了。

宋生老師 解答

2019-03-08 16:34

你好！這個看你了，不過嚴格來說確實是應(yīng)該按完工百分比法。只是這樣更簡單也好懂一點

余章立 追問

2019-03-08 16:52

如果就是按完工百分比確認成本，那有個30萬的進項發(fā)票差額要記哪個科目，下月再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）去。就比如按完工百分比先確認收入不開發(fā)票，就會有個待轉(zhuǎn)銷項稅來過渡，進項有過渡的科目嗎

宋生老師 解答

2019-03-08 17:05

你好1如果按完工比例，你這個30萬沒有收到發(fā)票的部分全額計入到成本。因為相當(dāng)于暫估，因為沒有發(fā)票，不用單獨去確認稅

余章立 追問

2019-03-08 17:07

好的，老師明白了

宋生老師 解答

2019-03-09 17:27

你好！不用客氣的了。