ABC的風格 追問

2019-03-08 09:49

現(xiàn)在是不用繳稅，但是資產(chǎn)負責表的應(yīng)交稅費上面還是有余額的

玲老師 解答

2019-03-08 09:50

你期末沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅吧   
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額   
      結(jié)轉(zhuǎn)進項時 
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 
借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一 銷項稅額    貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
      借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出  貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
      借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 
      繳納時借:應(yīng)交稅費-  -未交增值稅貸:銀行存款

ABC的風格 追問

2019-03-08 10:02

老師，你的這個回答很詳細，，，但我的這個情況是 本月進項小于銷項，同時還有上期的留底，最后是不交稅的，怎么處理？

玲老師 解答

2019-03-08 10:07

進項多的不用處理 不用寫分錄

ABC的風格 追問

2019-03-08 10:25

不處理 像這樣的   資產(chǎn)負責表的 應(yīng)交稅費科目是正數(shù)余額了呀

玲老師 解答

2019-03-08 10:26

那就是你分錄 有問題 你進項多應(yīng)是應(yīng)交稅費負數(shù)才對

玲老師 解答

2019-03-08 10:30

月份終了: 1.企業(yè)應(yīng)將當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目 貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目 貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。 3.當月上交本月增值稅時: 借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目 貸記“銀行存款”科目。 4.當月上交上月應(yīng)交未交的增值稅: 借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目 貸記“銀行存款”科目。 5.“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值