(^化蛹為蝶^) 追問

2019-03-07 16:11

這句話中沒有提到農(nóng)產(chǎn)品，所以我也不太清楚，現(xiàn)在就是想知道這句話里說的以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和11％的扣除率計算進項稅額，這里的注明金額指的是什么價稅合計金額，還是不含稅額？

郭老師 解答

2019-03-07 16:21

農(nóng)產(chǎn)品的這個是，購買價格也就是價稅合計

(^化蛹為蝶^) 追問

2019-03-07 16:24

老師，這個可不可以這么理解，就是認為從小規(guī)模納稅人那里取得了專用發(fā)票，那個專用發(fā)票上的稅率是11的稅率，發(fā)票上的稅額是多少就認為是多少的進項稅，這樣理解對不對？

郭老師 解答

2019-03-07 16:30

這個理解不對吧，稅率是3%和11%稅額是不一樣的

(^化蛹為蝶^) 追問

2019-03-07 16:32

那要是從小規(guī)模納稅人那里取得的專用發(fā)票，進項稅額怎么確定，是不是就是發(fā)票上的稅額？

郭老師 解答

2019-03-07 16:41

農(nóng)產(chǎn)品特殊，回復(fù)你的時候一直在強調(diào)這個 
其他的根據(jù)發(fā)票稅額