002 追問(wèn)

2019-03-05 15:46

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

張艷老師 解答

2019-03-05 15:54

適用會(huì)計(jì)制度為“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”的 利潤(rùn)表“本期金額”是指從年初到本期期末的累計(jì)發(fā)生額；“上期金額”是指上年同期數(shù)，即從上年年初到上年同期期末的累計(jì)發(fā)生額。 
您的理解是正確的。

002 追問(wèn)

2019-03-05 16:15

小規(guī)模納稅人一般用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，季度報(bào)稅，本期本季度上期是上季度還是去年同期季度啊

張艷老師 解答

2019-03-05 16:24

若您適用的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，并且屬于按季度報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表的納稅人，在編制《利潤(rùn)表》時(shí)，“本月金額”應(yīng)填寫(xiě)當(dāng)季最后一個(gè)月的相關(guān)數(shù)據(jù)。例：一季度《利潤(rùn)表》“本月金額”應(yīng)填寫(xiě)3月份當(dāng)月數(shù)據(jù)，“本年累計(jì)金額”應(yīng)填寫(xiě)1-3月份數(shù)據(jù)。

002 追問(wèn)

2019-03-05 16:27

小企業(yè)是本月金額 和本年累計(jì)金額。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是本期和上期，那小規(guī)模也是本年和上期就本季度和去年同季度了

張艷老師 解答

2019-03-05 16:28

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的利潤(rùn)表和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的利潤(rùn)不一樣的。

002 追問(wèn)

2019-03-05 17:09

這個(gè)不分核定征收和查賬征收吧

張艷老師 解答

2019-03-05 17:12

這個(gè)是查賬征收的。 
核定征收企業(yè)，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行報(bào)送季度財(cái)務(wù)報(bào)表與現(xiàn)金流量表。稅局要求就需要提供。

002 追問(wèn)

2019-03-05 17:26

我記得上次專(zhuān)管員說(shuō) 我們小規(guī)模是季報(bào)是查賬征收，一般納稅人是核定征收，一般納稅人向您說(shuō)的這樣，他說(shuō)核定是期初到本月累計(jì)，小規(guī)模查賬是本季度，上期未上季度數(shù)據(jù)，不知道對(duì)不對(duì)

張艷老師 解答

2019-03-05 18:22

對(duì)于核定征收的企業(yè)，老師實(shí)務(wù)中沒(méi)有接觸過(guò)。這個(gè)幫您解答不了。非常抱歉！