L. 追問

2019-03-05 12:32

我這邊把結(jié)轉(zhuǎn)分錄做了，請問一下已交稅金科目里面我計入的是預(yù)繳，請問對不對？現(xiàn)在我有這兩個問題，其他的數(shù)據(jù)都是正確的

果果老師 解答

2019-03-05 12:40

預(yù)繳的時候是計入已交稅金的借方，計提時計入已交稅金的貸方

L. 追問

2019-03-05 13:33

預(yù)繳還要計提？

果果老師 解答

2019-03-05 15:18

是的，確認收入時這筆稅金是要提出來的呀

L. 追問

2019-03-05 15:23

那計提時借方是什么 科目呢？？

果果老師 解答

2019-03-05 17:31

借  應(yīng)付賬款 
   貸   主營業(yè)務(wù)收入 
      應(yīng)交稅費-已交稅金

L. 追問

2019-03-05 18:55

那轉(zhuǎn)出未交增值稅呢

果果老師 解答

2019-03-05 18:58

銷項和進項的差額才轉(zhuǎn)入  -轉(zhuǎn)出未交增值稅科目

L. 追問

2019-03-05 19:15

銷項和進項的差額才轉(zhuǎn)入 -轉(zhuǎn)出未交增值稅科目

果果老師 解答

2019-03-05 21:40

是的，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是銷項稅和進項稅的結(jié)轉(zhuǎn)科目

L. 追問

2019-03-06 11:01

本月計提下月應(yīng)交增值稅不是計入轉(zhuǎn)出未交嗎？

果果老師 解答

2019-03-06 11:14

本月計提下月交增值稅是計入轉(zhuǎn)出未交

L. 追問

2019-03-06 11:19

你的意思是轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面既有銷項和進項的差額，也有計提下月應(yīng)交增值稅的金額？

果果老師 解答

2019-03-06 12:01

銷項和進項的差額就是下月應(yīng)交的增值稅

L. 追問

2019-03-06 15:39

我做年底結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項憑證時，兩方的差額就計入轉(zhuǎn)出未交增值稅，但是轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目的余額我就看不懂了

果果老師 解答

2019-03-06 15:44

轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額要轉(zhuǎn)入未交增值稅，若未交增值稅余額在貸方就要交稅，若未交增值稅余額在借方就是留抵稅款

L. 追問

2019-03-06 15:45

但是我轉(zhuǎn)進去的話未交增值稅余額就和我下個月要交的金額對不上了

果果老師 解答

2019-03-06 15:50

那您要查以前月份結(jié)轉(zhuǎn)有沒問題