honey 追問

2019-03-05 09:27

老師，這樣記賬生育津貼有問題嗎？

鄒老師 解答

2019-03-05 09:36

你好，這樣 記賬是錯誤的

honey 追問

2019-03-05 09:42

之前做了工資不可以這樣沖掉嗎？

鄒老師 解答

2019-03-05 09:48

你好，你是指之前的分錄有錯誤需要沖銷？

honey 追問

2019-03-05 09:50

之前公司一直發(fā)工資給這位員工，社保補助的這些津貼是不是就不應(yīng)該再轉(zhuǎn)給這位員工了

鄒老師 解答

2019-03-05 09:52

你好，已經(jīng)發(fā)放了工資，就不需要給津貼的

honey 追問

2019-03-05 09:54

那我上面分錄那樣做有問題嗎？

honey 追問

2019-03-05 09:55

就是收到津貼不再發(fā)給員工了

鄒老師 解答

2019-03-05 09:55

你好，你是沖銷計提工資，沖銷支付的工資？

honey 追問

2019-03-05 10:12

計提和支付的一次性沖掉了，這個科目可以嗎？

鄒老師 解答

2019-03-05 10:12

你好，可以這樣處理的

honey 追問

2019-03-05 10:15

老師可以幫忙提供一套工資的記賬分錄嗎？從計提到發(fā)放的分錄

鄒老師 解答

2019-03-05 10:16

你好，會涉及到社保嗎？

honey 追問

2019-03-05 10:19

社保和公積金都會涉及到

鄒老師 解答

2019-03-05 10:26

你好，你可以參照一下這個過程處理 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
  應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221

honey 追問

2019-03-07 09:19

老師，你好請問上個月工資計提了，這個月發(fā)放，有一位同事只發(fā)了一部分給他，剩下的一部分到年底再發(fā)給他，這個會計分錄怎么寫？