魯圓智 追問

2019-03-04 20:31

老師，我們是稅務(wù)局代開的發(fā)票，您看這樣做兩個(gè)分錄對(duì)嗎

魯圓智 追問

2019-03-04 20:33

我們公司小規(guī)模納稅人

文老師 解答

2019-03-04 21:37

借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

文老師 解答

2019-03-04 21:38

然后做我上面寫的分錄

魯圓智 追問

2019-03-05 10:04

我做的不對(duì)嗎老師

文老師 解答

2019-03-05 11:51

計(jì)提稅金及附加，在借方的，確認(rèn)收入就按上面說的做，業(yè)務(wù)一筆一筆做，你這樣做太混亂了，現(xiàn)確認(rèn)收入，在計(jì)提稅費(fèi)，在繳納稅費(fèi)，注意的是增值稅不用計(jì)提，何何收入的時(shí)候作，然后再繳納就可以了 
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
借稅金及附加——各個(gè)明細(xì)稅種(城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加)貸應(yīng)交稅費(fèi)——各明細(xì)稅種 
借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸銀行存款 
借應(yīng)交稅費(fèi)——各明細(xì)稅種貸銀行存款 
最后還有結(jié)轉(zhuǎn)這筆收入的成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

魯圓智 追問

2019-03-05 17:44

謝謝老師

文老師 解答

2019-03-05 18:40

不客氣，這是我們的職責(zé)所在