Sunny 追問(wèn)

2019-03-04 13:31

老師，就是忘了一筆待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)到進(jìn)行稅額里面。 
去年入賬是 
借：管理費(fèi)用 
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅  
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 
 沒(méi)有轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅里面。 
是不是需要做一步： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

鄒老師 解答

2019-03-04 13:34

你好，需要做一筆分錄把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

Sunny 追問(wèn)

2019-03-04 13:59

鄒老師，還有一筆沒(méi)有價(jià)稅分離，下面調(diào)整對(duì)嗎？ 
18年 
借：管理費(fèi)用-郵遞費(fèi) -118 
  貸：庫(kù)存現(xiàn)金-118 
19年調(diào)整為 
借：管理費(fèi)用-郵遞費(fèi) 111.32 
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額6.68 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金118.

Sunny 追問(wèn)

2019-03-04 14:00

鄒老師，還有一筆沒(méi)有價(jià)稅分離，下面調(diào)整對(duì)嗎？ 
18年 
借：管理費(fèi)用-郵遞費(fèi) 118 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金118 
19年調(diào)整為 
借：管理費(fèi)用-郵遞費(fèi)-118 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金-118 
借：管理費(fèi)用-郵遞費(fèi) 111.32 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額6.68 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金118.

鄒老師 解答

2019-03-04 14:01

你好，是應(yīng)當(dāng)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，之前全額計(jì)入費(fèi)用需要調(diào)整嗎？

Sunny 追問(wèn)

2019-03-04 14:07

是的，沒(méi)有做計(jì)稅分離，如何調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-03-04 14:10

你好，這樣做調(diào)整分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額6.68 
貸；以前年度損益調(diào)整——管費(fèi)用 -郵遞費(fèi)6.68

Sunny 追問(wèn)

2019-03-04 15:39

鄒老師，把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)本月的應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)賬有變動(dòng)，還對(duì)什么有變化？ 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

鄒老師 解答

2019-03-04 15:44

你好，只是對(duì) 進(jìn)項(xiàng)稅額，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)有影響，對(duì)其他是沒(méi)有影響的

Sunny 追問(wèn)

2019-03-04 15:52

哦，好的，知道了，謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2019-03-04 15:54

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝