蕭小寒9469932 追問

2019-03-03 10:23

哦 那就只是借 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 貸 銀行存款 就可以了嗎。

蕭小寒9469932 追問

2019-03-03 10:25

但是之后的款項 是分期付款的 比如先付了25萬 那收到的這25萬 該怎么做了

佟老師 解答

2019-03-03 11:31

這個25萬你們是按照完工程度確認(rèn)收入嗎？

蕭小寒9469932 追問

2019-03-03 11:34

差不多吧 就分三次 按334付款的 開工的時候33%中途33% 完工后34

佟老師 解答

2019-03-03 11:54

那就按照你這樣334確認(rèn)就可以，收入多出部分做預(yù)收賬款處理

蕭小寒9469932 追問

2019-03-03 11:59

主要是增值稅不太明白  第一次收款165000 那就要做一筆借銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)增值稅  那這個增值稅咋個算了 按165000來算嗎

佟老師 解答

2019-03-03 12:44

你是按照165000開票確認(rèn)收入嗎？

蕭小寒9469932 追問

2019-03-03 12:46

開票開的總價 合同金額50萬。代開的轉(zhuǎn)票 增值稅已經(jīng)交了

佟老師 解答

2019-03-03 13:22

那就是按照50萬繳納3%。50/1.03*0.03這樣計算

蕭小寒9469932 追問

2019-03-03 16:44

哦哦 就是沖銷增值稅 也安334來沖銷對嗎

佟老師 解答

2019-03-03 16:48

沖銷增值稅？你確認(rèn)收入時，就不用管增值稅了，因為前期開票已經(jīng)確認(rèn)了，目前只確認(rèn)收入就可以了。

蕭小寒9469932 追問

2019-03-03 16:58

因為開票繳納增值稅的時候 做了 借應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 貸 銀行存款。 如果不把這個借方的應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 沖銷掉 這個科目不就一直有余額在借方了嗎

佟老師 解答

2019-03-03 19:02

開票時，借 
:應(yīng)收賬款或銀行存款 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
繳納時 
 
借應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 貸 銀行存款。 

蕭小寒9469932 追問

2019-03-03 19:10

腦袋不夠用了啊。 開票的時候借應(yīng)收賬款 貸應(yīng)交稅費(fèi) 繳納的時候借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 收到貨款的時候 借 銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 那貸應(yīng)交稅費(fèi) 就不做了哦。要是做進(jìn)去 應(yīng)交稅費(fèi) 貸方又有余額了

佟老師 解答

2019-03-03 21:07

是的，確認(rèn)收入時就不用做增值稅就對了，前面兩個處理都正確

蕭小寒9469932 追問

2019-03-03 21:50

那開票時候那個借應(yīng)收賬款 怎么辦。如果之后收到款項都是借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入

佟老師 解答

2019-03-03 22:05

你是說 
:應(yīng)收賬款或銀行存款 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
這里的應(yīng)收賬款怎么處理嗎？ 
你在收款時 
借:銀行存款 
貸:應(yīng)收賬款 
剩余確認(rèn)收入 
借:銀行 
貸:收入 
最終全部收回價+稅=50

蕭小寒9469932 追問

2019-03-04 12:13

哦哦 懂了謝謝老師

佟老師 解答

2019-03-04 12:55

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)和工作愉快，希望我的解答滿意，謝謝！！