加油 追問(wèn)

2019-03-02 13:38

可是報(bào)表上面的利潤(rùn)總額就是跟計(jì)提的所得稅那個(gè)就不同了啊 
我有疑問(wèn)的就是利潤(rùn)總額那里了

鄒老師 解答

2019-03-02 13:40

你好，有彌補(bǔ)以前年度虧損，那所得稅就不等于利潤(rùn)總額*所得稅稅率，而是等于（利潤(rùn)總額-彌補(bǔ)虧損）*所得稅稅率 
有彌補(bǔ)虧損，就需要考慮彌補(bǔ)以前年度虧損對(duì)企業(yè)所得稅計(jì)提金額的影響的

加油 追問(wèn)

2019-03-02 13:42

彌補(bǔ)虧損的不用做分錄，利潤(rùn)總額那里就是沒有提現(xiàn)的出來(lái)了。那利潤(rùn)總額那里需要怎么樣調(diào)整的呢？

鄒老師 解答

2019-03-02 13:45

你好，彌補(bǔ)虧損是體現(xiàn)在利潤(rùn)分配中，不在當(dāng)年利潤(rùn)總額體現(xiàn)的

加油 追問(wèn)

2019-03-02 13:47

那利潤(rùn)總額那里能不能調(diào)一下的呢？

鄒老師 解答

2019-03-02 13:49

你好，不可以，因?yàn)槟慵词箯浹a(bǔ)之前年度虧損，當(dāng)年利潤(rùn)是多少還是多少的 
并不會(huì)因?yàn)閺浹a(bǔ)之前的 虧損，當(dāng)年的利潤(rùn)就減少了

加油 追問(wèn)

2019-03-02 13:52

稅前扣除的也不能調(diào)??？

鄒老師 解答

2019-03-02 13:54

你好，影響的是未分配利潤(rùn)，不影響當(dāng)年利潤(rùn)，所以是不能調(diào)整當(dāng)年利潤(rùn)總額的