曉海老師 解答

2015-07-18 08:47

繳納時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 
    其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 
    貸：銀行存款 
計(jì)提時(shí) 
借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 
    貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 
發(fā)放工資時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 
    貸： 其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 
         庫(kù)存現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）

曉海老師 解答

2015-07-18 08:57

你好！這要看先交保險(xiǎn)還是先發(fā)工資，先交保險(xiǎn)其他應(yīng)收款，先發(fā)工資其他應(yīng)付款