大樂樂。 追問

2019-03-01 20:23

不用寫兩個分錄嗎？

宋艷萍老師 解答

2019-03-01 20:26

您好：如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄 
 
借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金) 
 
貸:銀行存款 
 
如果是上個月的增值稅,那么 
 
期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中,表示當月應交未交的增值稅 
 
借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅) 
 
貸:應交稅費--未交增值稅 
 
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷 
 
借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金) 
 
貸:銀行存款