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maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2019-02-28 12:45
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你好,借;銀行存款,貸;其他收益
2020-04-08 14:50:23

一、借:管理費用——社保費
借:銷售費用——社保費
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費用——社保費
借:其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸:銀行存款
2019-08-11 22:44:20

1、工資計提(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
借:制造費用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費用—工資 (管理人員)
銷售費用—工資 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借:制造費用 (生產(chǎn)人員)
管理費用 (管理人員)
銷售費用 (銷售人員)
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實際交納
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款。
2020-07-04 16:09:00

你好,借;應(yīng)付職工薪酬——社保,其他應(yīng)收款(個人部分),貸 銀行存款
2019-07-26 16:07:06

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2019-02-28 12:45:27
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