笑笑 追問

2019-02-27 13:29

商品開具的有問題，要換另外一種商品！

鄒老師 解答

2019-02-27 13:30

你好，那就需要紅字沖銷，然后按正確的貨物名稱開具發(fā)票的

笑笑 追問

2019-02-27 13:35

老師跨年發(fā)票沖紅的話 也是跟同一年度內(nèi)沖紅做法是一直的是嗎？還有老師這樣涉及到退貨了，我的賬務(wù)應(yīng)該如何處理啊？

鄒老師 解答

2019-02-27 13:39

你好，是的  
賬務(wù)處理是 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

笑笑 追問

2019-02-27 13:49

老師我這個(gè)是金額相同，但是商品不同的，賬務(wù)處理也是這樣嗎？等于是換貨另一種商品？

鄒老師 解答

2019-02-27 13:51

你好，賬務(wù)處理是這樣處理，不同的就是庫存商品明細(xì)不同而已

笑笑 追問

2019-02-27 14:07

鄒老師想請(qǐng)教您公司于1月份開具150萬促銷服務(wù)費(fèi)用，等于了公司的收入，但這150萬幾乎是沒有成本的，有沒有什么方法能夠在1季度加大點(diǎn)成本啊，否則就要繳納很多的企業(yè)所得稅了！

鄒老師 解答

2019-02-27 14:08

你好，你可以把相關(guān)從事促銷服務(wù)人員的工資計(jì)入成本核算

笑笑 追問

2019-02-27 14:25

老師這個(gè)沒有相關(guān)促銷人員的，那我能找些人員來做成本嗎？還有就是這些短期的人員成本，我是不是還得要求他們開勞務(wù)費(fèi)呢？

鄒老師 解答

2019-02-27 14:30

你好，嚴(yán)格來說當(dāng)然是不可以的 
如果是有兼職人員，需要對(duì)方提供勞務(wù)費(fèi)發(fā)票入賬的

笑笑 追問

2019-02-27 16:00

老師請(qǐng)教兼職人員去稅務(wù)代開發(fā)票的話，都需要繳納哪些稅，稅率是？

鄒老師 解答

2019-02-27 16:01

你好，需要交納增值稅，附加稅，個(gè)人所得稅 
增值稅是不含稅收入*3% 
城建稅=增值稅*7%或5% 
教育費(fèi)附加=增值稅*3% 
地方教育費(fèi)附加=增值稅*2% 
個(gè)人所得稅=不含稅金額*征收率