iris 追問

2019-02-27 12:27

如果計提了，也可以在19年的賬上沖回？

iris 追問

2019-02-27 12:27

另外，賬面是顯示有盈利的，不交企業(yè)所得稅，沒啥問題吧？

郭老師 解答

2019-02-27 12:29

看你利潤表，季度所得稅利潤表虧損不交，不交不用計提

iris 追問

2019-02-27 12:32

我們其中有一筆營業(yè)外收入，在報第四季度的報表時放在其他應付款中，所以顯示虧損的，等報好以后調賬成營業(yè)外收入了，這樣利潤表就顯示利潤了。

iris 追問

2019-02-27 12:32

這樣的話，我就搞不懂到底要不要計提所得稅了，因為上年度是虧損的。

郭老師 解答

2019-02-27 12:35

不看利潤表，看你的所得稅報表，允許彌補虧損就彌補，彌補之后是虧損就不交，還有得看累計利潤不是單個季度的

iris 追問

2019-02-27 12:36

營業(yè)外收入調整后，到年底是有利潤的。

iris 追問

2019-02-27 12:37

那我可不可以先不計提，到匯算清繳時，如果要交的話。我在19年賬上補計提？

郭老師 解答

2019-02-27 12:47

那你季度申報所得稅是虧損才可以