初雪?? 追問

2019-02-26 14:46

老師我們這個是庫存商品，而且對方給我們開的是增值稅專用發(fā)票

宋生老師 解答

2019-02-26 14:47

你好！你可以借庫存商品-暫估100 庫存商品20/1.16  應交稅費應交增值稅 貸應付賬款120

初雪?? 追問

2019-02-26 14:50

老師我們暫估的這部分，可不可以寫成 借 庫存商品-暫估 100/1.16 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅 應付賬款。

初雪?? 追問

2019-02-26 14:51

暫估的這部分要不要價稅分離

宋生老師 解答

2019-02-26 14:51

您好！不建議這樣，不建議暫估這里去暫估進項稅

初雪?? 追問

2019-02-26 14:51

還有一個老師，它開的這百分之20的發(fā)票，的進項稅我們本月不抵扣是不是也就做到，待抵扣里面。

初雪?? 追問

2019-02-26 14:52

就是不暫估進項稅是不是老師？

宋生老師 解答

2019-02-26 14:54

您好！是的。只是收到多少進項就做多少進項。

初雪?? 追問

2019-02-26 14:57

這個庫存商品、她在下次的時候會開半分之70的發(fā)票也就是 庫存商品價稅合計84萬、我們應該怎么沖減入庫。

宋生老師 解答

2019-02-26 14:58

您好！借主營業(yè)務收入-暫估 貸庫存商品-暫估。

初雪?? 追問

2019-02-26 14:59

老師我們是購買庫存商品呢。

宋生老師 解答

2019-02-26 15:00

您好！是的。你現在不是開出去嗎？開出去沖減就是這樣做

初雪?? 追問

2019-02-26 15:01

是別人給我們開

宋生老師 解答

2019-02-26 15:04

您好！你借庫存商品-暫估 -84 貸應付賬款-84
然后借庫存商品84/1.16 應交稅費-應交增值稅 貸應付賬款84

初雪?? 追問

2019-02-26 15:04

就是我們購進一臺庫存商品 120萬
第一次給我們開了百分之20的發(fā)票 價稅合計24萬。
第二次開百分之70的發(fā)票。加稅合計86萬
第三次開才百分之10的發(fā)票。價稅合計10萬。
我們整臺設備入庫，錢還沒有付。
一般納稅人，購進庫存商品。

宋生老師 解答

2019-02-26 15:06

您好！你沒有收到的部分就暫估。收到了就沖減暫估，然后做正確金額的分錄。