-Una 追問

2019-02-25 19:27

沒有以前年度損益調(diào)整科目，我的軟件

-Una 追問

2019-02-25 19:28

我是小規(guī)模企業(yè)

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 19:30

如果沒有這個(gè)科目，直接用 營(yíng)業(yè)收入科目。

-Una 追問

2019-02-25 19:40

進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不行，因?yàn)槲已a(bǔ)交的上年，我今年申報(bào)表沒有提現(xiàn)到今年有這筆

-Una 追問

2019-02-25 19:40

但是如果進(jìn)未分配利潤(rùn)，那要多出來10萬出頭

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 19:54

未分配利潤(rùn)你是指什么多出10萬？

-Una 追問

2019-02-25 19:59

你不是說用未分配利潤(rùn)科目代替以前年度損益調(diào)整嗎

-Una 追問

2019-02-25 19:59

我補(bǔ)交十多萬收入，未分配利潤(rùn)增加了十多萬

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 20:01

這是正常的，這樣調(diào)整后，你當(dāng)期的利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表里面未分配利潤(rùn)不相等了，在報(bào)表附注里面說明一下

-Una 追問

2019-02-25 20:04

關(guān)鍵是，我沒有補(bǔ)交企業(yè)所得稅啊，稅務(wù)局沒說這事，可是我不想我未分配利潤(rùn)那么多，有沒有啥辦法

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 20:06

稅局同意不補(bǔ)所得稅，只補(bǔ)增值稅。 
那么，你直接 把之前第一筆分錄改成如下分錄，不調(diào)收入 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷（納稅調(diào)整） 
營(yíng)業(yè)外支出    滯納金金額 
貸：銀行存款  
借：營(yíng)業(yè)外支出  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷）納稅調(diào)整）

-Una 追問

2019-02-25 20:18

你最后那個(gè)營(yíng)業(yè)外支出二級(jí)科目是什么，金額多少，好暈

-Una 追問

2019-02-25 20:23

是不是3286.54

-Una 追問

2019-02-25 20:23

你發(fā)的第二個(gè)營(yíng)業(yè)外支出二級(jí)科目寫補(bǔ)交稅款嗎

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 21:13

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷（納稅調(diào)整） 3286.54 
營(yíng)業(yè)外支出 304 
貸：銀行存款  
借：營(yíng)業(yè)外支出  3286.54 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷）納稅調(diào)整） 3286.54 
后面重交的那筆 
借：營(yíng)業(yè)外支出  304 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交 3286.54 
貸：銀行存款