米加油 追問(wèn)

2019-02-25 17:11

還是要轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配科目是嗎？不論是查賬還是核定的

莊老師 解答

2019-02-25 17:29

你好，這樣做比較正規(guī)

米加油 追問(wèn)

2019-02-25 22:39

我不明白的是核定征收按收入已經(jīng)交完稅了，今年沖減的收入通過(guò)以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配科目了，那稅不是交多了嗎？

莊老師 解答

2019-02-25 22:50

你好，轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)，不會(huì)多交稅

米加油 追問(wèn)

2019-02-26 06:51

沖紅的做到利潤(rùn)分配是不影響今年的稅，然而去年的稅已經(jīng)交了，再做到去年的怎么沖減，能詳細(xì)解說(shuō)下嗎？老師

莊老師 解答

2019-02-26 07:56

你好，沖紅后重新開票 
1、紅字沖回前期開具的發(fā)票： 
 
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （紅字） 
 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字） 
 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） （紅字） 
 
2、重新開具發(fā)票： 
 
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （藍(lán)字） 
 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （藍(lán)字） 
 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） （藍(lán)字）

米加油 追問(wèn)

2019-02-26 08:07

這個(gè)沖紅去年發(fā)票的分錄沒有轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配呀

米加油 追問(wèn)

2019-02-26 08:08

老師不是說(shuō)對(duì)去年的沖紅要轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目的

莊老師 解答

2019-02-26 08:10

你好，以經(jīng)重新開票不用，

米加油 追問(wèn)

2019-02-26 09:14

沒有重開，沖紅去年的

莊老師 解答

2019-02-26 12:42

紅字沖回前期開具的發(fā)票： 
 
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （紅字） 
 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字） 
沖的是去年的收入，要換成以前年度損益調(diào)整， 
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)收賬款，借利潤(rùn)分配，貸以前年度損益調(diào)整

米加油 追問(wèn)

2019-02-26 19:38

對(duì)于小規(guī)模公司是不是對(duì)去年的沖紅直接沖主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也可以呢？不通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目

莊老師 解答

2019-02-27 09:32

你好，小規(guī)模適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接調(diào)利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)