關(guān)于合并報(bào)表的事。2019年一月我公司收購(gòu)了一家公司，長(zhǎng)投1400萬(wàn)，占股70%，成為我司子公司，一月納入合并報(bào)表范圍。一月該子公司的所有者權(quán)益期末數(shù)如下：股本2025萬(wàn)，未分配利潤(rùn)-1629萬(wàn)；期初數(shù)股本2025萬(wàn)，未分配利潤(rùn)-1570萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)一月我做合并報(bào)表抵消分錄是怎樣？另外合并報(bào)表需不需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)？一月合并的時(shí)候該子公司利潤(rùn)表需要合并進(jìn)去嗎？最后自己也有寫(xiě)抵消分錄，但是最終的問(wèn)題是報(bào)表間的勾稽關(guān)系對(duì)不上，比如我資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)減去期初數(shù)應(yīng)等于利潤(rùn)表凈利潤(rùn)的本年累計(jì)數(shù)，但是就是這個(gè)勾稽關(guān)系不對(duì)。該怎么辦。

拼搏的汽車(chē)

于2019-02-24 09:58 發(fā)布 ??2780次瀏覽