小雁 追問

2019-02-20 14:52

我認(rèn)證了，但是沒有抵扣完，有部份留抵了，也是這樣轉(zhuǎn)出嗎？這樣轉(zhuǎn)出報(bào)表上的應(yīng)交稅費(fèi)不變是嗎

玲老師 解答

2019-02-20 15:01

抵不了的自動(dòng)留抵  以后可以抵扣

小雁 追問

2019-02-20 15:07

留抵的怎么做分錄

小雁 追問

2019-02-20 15:11

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用交稅，不用做貸銀行存款了吧

玲老師 解答

2019-02-20 15:12

留抵的不用做分錄

小雁 追問

2019-02-20 15:13

啊，又亂了，認(rèn)證了500抵扣了300留抵200，準(zhǔn)確的分錄怎么做

小雁 追問

2019-02-20 15:14

轉(zhuǎn)出300還是500

小雁 追問

2019-02-20 15:15

那200放在那里？轉(zhuǎn)出待抵扣嗎

小雁 追問

2019-02-20 15:15

留抵

玲老師 解答

2019-02-20 15:17

你就是認(rèn)證的500記進(jìn)項(xiàng)就可以了  留抵不用做分錄  
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額   
      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 
      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-  -未交增值稅貸:銀行存款

小雁 追問

2019-02-20 15:30

我先轉(zhuǎn)出待認(rèn)證的再做結(jié)轉(zhuǎn)是嗎

玲老師 解答

2019-02-20 15:34

你取得發(fā)票時(shí)咋做賬的

小雁 追問

2019-02-20 15:37

待認(rèn)證

玲老師 解答

2019-02-20 15:44

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

小雁 追問

2019-02-20 15:45

這樣是轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)嗎

玲老師 解答

2019-02-20 15:46

沒認(rèn)證的認(rèn)證后轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)的分錄

小雁 追問

2019-02-20 15:49

認(rèn)證轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)然后呢？

玲老師 解答

2019-02-20 15:52

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

小雁 追問

2019-02-20 16:00

是這樣嗎

玲老師 解答

2019-02-20 16:04

你不是說進(jìn)項(xiàng)多有留 抵嗎  留抵不用做分錄

小雁 追問

2019-02-20 16:06

沒做

小雁 追問

2019-02-20 16:06

留抵的和待認(rèn)證的加在一起了

玲老師 解答

2019-02-20 16:11

自動(dòng)留 抵 金額 你計(jì)算對(duì)就好

小雁 追問

2019-02-20 16:36

有些中轉(zhuǎn)出了有此沒認(rèn)證，下次做賬轉(zhuǎn)出很麻煩，要翻舊賬看才知道轉(zhuǎn)出多少稅額

玲老師 解答

2019-02-20 16:41

那你就記備查賬 好查